Налоговая отказала в возврате налогового вычета что делать
Перейти к содержимому

Налоговая отказала в возврате налогового вычета что делать

  • автор:

Не приходит налоговый вычет: что делать

Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, которые вы потратили на покупку или строительство жилья, погашение процентов по ипотеке, обучение или лечение. Но иногда возникают ситуации, когда вычет не приходит или задерживается.

Рассказываем, что делать, если сроки вышли, а денег нет.

Сроки перевода налогового вычета

При оформлении упрощённого налогового вычета срок поступления средств составляет до 2-х месяцев.

Если декларация подавалась в стандартном порядке, то её проверка занимает до 3-х месяцев. Ещё месяц отводится на перечисление денег на счёт. Если с документами всё в порядке, то, как правило, вычет приходит быстрее.

Что делать, если деньги не пришли

Порядок действий зависит от причины задержки. Если вы подавали декларацию через личный кабинет налогоплательщика , отслеживать статус заявки можно онлайн. Здесь же вы сможете узнать, почему деньги не пришли в срок.

При проверке выявлены нарушения

Если декларация заполнена с ошибками или при её подаче вы не предоставили все обязательные документы, в личном кабинете появится статус «Выявлены нарушения».

Более подробно с описанием ошибки можно ознакомиться в акте налоговой проверки. Он появится в разделе «Документация». Там же будет размещено извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки.

Вы можете не дожидаться указанной даты и исправить ошибки или дослать необходимые документы, подав уточнённую декларацию. В этом случае камеральная проверка будет запущена заново.

Если ничего не делать, то после назначенной даты налоговая сама вынесет решение по проверке и перечислит одобренную сумму (если она есть).

Вы не оформили заявление на возврат

Как правило, заявление на перечисление вычета подаётся вместе с декларацией (приложение к Разделу 1 «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета»).

Если по каким-то причинам вы не заполнили этот раздел, то подать заявление на возврат получится только после завершения камеральной проверки. Это нужно сделать в личном кабинете, когда декларация перейдёт в статус «Проверка завершена», а сумма к возврату отразится на балансе Единого налогового счёта.

У налоговой нет информации о вашем банковском счёте

Если при проверке нарушения не выявлены и все документы оформлены верно, причина задержки может быть связана с тем, что в налоговой отсутствует информация о банковском счёте, который вы указали в заявлении.

Срок возврата может увеличиться на период получения налоговым органом этих сведений от банка — по запросу их предоставят в течение 3-х дней.

Чтобы избежать таких задержек в будущем, при заполнении заявления в личном кабинете проверяйте наличие у налоговой службы сведений об указываемом вами счёте.

Есть задолженность по другим налогам

Сумма возврата будет автоматически уменьшена на размер имеющийся задолженности по другим налогам. А если остаток долга превышает одобренную сумму, то вычет и вовсе не придёт.

Сроки нарушены без причины

Если в личном кабинете нет информации о нарушениях, а статус заявки не меняется более трёх месяцев, нужно действовать иначе.

Что можно сделать:

  • Подать жалобу. Такая возможность доступна на портале налоговой службы. В обращении нужно подробно объяснить суть проблемы, прикрепить необходимые документы, скриншоты из личного кабинета. Срок рассмотрения жалобы — 30 рабочих дней.
  • Прийти в налоговую лично. Можно пообщаться с консультантом или налоговым инспектором, а если проблема не решается — записаться на приём к начальнику.

Если после обращения в налоговую инспекцию вычета по-прежнему нет или вы не получили ответ в течение установленного срока, можно обратиться в судебные органы. В этом случае рекомендуется воспользоваться услугами юриста или специалиста по налоговому праву, который поможет составить и подать исковое заявление.

Автор: Ольга Маслевская

Почему мне не возвращают налог?

Мне подтвердили имущественный вычет на 372 000 ₽. Камеральная проверка прошла и сумму скорректировали на 3 000 ₽ до 369 000 ₽. Затем через два месяца приходит решение, где есть пункт про исчисленные налоги. Затем еще через пару дней приходит отказ:

«На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, путем возврата в сумме 303 196 ₽ — триста три тысячи сто девяносто шесть рублей 00 копеек, по заявлению от «04» марта 2023 г.

Причина отказа в зачете (возврате) — Отсутствует положительное сальдо на едином налоговом счете для исполнения заявления о распоряжении путем зачета (возврата.

И еще через день мне возвращается как раз 69 578 ₽.

Справку по сальдо ЕНС я сразу заказал — там 0 рублей!

Отказ в налоговом вычете

В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2024 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.

Отказ в налоговом вычете

Срок предоставления налогового вычета

По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.

Фото: Какие бывают виды налоговых вычетов

  • камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
  • Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
  • перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.

Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2024 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2024 года.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.

Ведущий специалист по налогообложению

Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет

Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.

Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.

Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.

Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.

Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.

Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.

Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.

Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.

Причины отказа в налоговом вычете

Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:

  • Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
  • Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2024 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2021 г.;
  • Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
  • Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
  • В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
  • Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.

Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.

Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.

После подачи уточненной декларации проверка начнется заново с соблюдением всех сроков.

Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:

  • обжаловать отказ в самой инспекции;
  • обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
  • обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023

Скачать Бланк декларации за 2023

Частые вопросы

Предоставление дополнительных документов увеличивает срок проверки?

Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.

Прошло больше 4 месяцев, вычета нет. Куда писать?

Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.

Заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Откажут в предоставлении вычета?

Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.

Заключение эксперта

Отказ в налоговом вычете за 2023 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления. Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.

Публикуем только проверенную информацию

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет

В статье расскажем, куда жаловаться, если в 2024 году налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету, какие сроки отведены на камеральную проверку, и по каким причинам может быть отказано в возмещении НДФЛ.

Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ

Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию (ст. 229 НК РФ). На проверку и выплату дается примерно 4 месяца. В этот срок включается несколько этапов.

Этап контроля Что происходит
Камеральная проверка Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).
Решение по окончанию контроля После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней.
Выплата денег Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней.

Важно! Если ИФНС задерживает выплату, то значит, на каком-то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Если в документах налоговая нашла ошибки или неточности, время камеральной ревизии может затянуться.

По какой причине задерживают налоговый вычет

Иногда срок камеральной проверки может быть продлен, и тогда ИФНС не возвращает налог вовремя. Если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, которые приходят от вас или из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.

Пример: Иванова купила у бывшего мужа квартиру, но не предоставила свидетельство о расторжении брака. Так как налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимых лиц, инспектор приостановил проверку до тех пор, пока не было предоставлено свидетельство.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Еще одна причина, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет, — требование дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у налогоплательщика сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Их необходимо предоставить в течение 5 дней (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Фото: Разновидности налоговых вычетов

Если во время камеральной проверки подается уточненная декларация, то проверочные мероприятия первичной 3-НДФЛ прекращаются и начинается камеральный контроль по уточненной декларации. Это еще одна из причин, почему не приходит налоговый вычет.

Почему ИФНС может отказать в перечислении НДФЛ

  • не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.);
  • декларация 3-НДФЛ подана не по той форме, что действовала в отчетный период;
  • в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
  • декларация подана в инспекцию не по месту постоянной регистрации.

Специалист по налогообложению

Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, обращайтесь к нашим экспертам. Они за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.

Оформим налоговый вычет за вас⁠
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета

Если вам отказали в предоставлении льготы, инспектор составит специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.

Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы повторно.

Если причина не в этом, и вы не знаете, почему не перечисляют возврат, следует написать письменное обращение о том, что нарушен срок возврата, в ЛК налоговой на официальном сайте ФНС России. В этом обращении необходимо описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.

Важно! Как правило, нет необходимости лично ходить в отделение ФНС — онлайн-заявления обрабатываются вовремя. Также вы можете позвонить в ИФНС или, при желании, посетить инспекцию лично. Возьмите паспорт, он понадобится для предъявления инспектору.

Образец заявления
Виды налоговых вычетов

Частые вопросы

Как узнать, почему ИФНС задерживает выплату?

Причин, почему ФНС не выплачивает налоговый вычет, может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии. Обратитесь в надзорный орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Обязана ли ИФНС выплачивать пени за просрочку перечисления денег?

Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.

Когда начинается срок камеральной проверки?

Начало срока отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Почему налоговая не выплачивает деньги по вычету?

Возможно, вам нечего возвращать. То есть инспекторы отказали вам в вычете, потому что налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.

Заключение эксперта

Ситуации, когда задерживаются выплаты, не редки. Если деньги не пришли, и вы не знаете причину, напишите обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Укажите, что ФНС нарушен срок возврата, и налоговый вычет за квартиру или по другим статьям расходов вами не получен.

На практике многие вопросы решаются звонком или письменным обращением, и лишь в редких случаях нужно писать жалобу в вышестоящие инспекции о том, что ваша ИФНС просрочила возврат за 2023 год. В любом случае у вас есть право отстаивать свои интересы на ином уровне.

Публикуем только проверенную информацию

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *