Что такое номер лицевого счета
Перейти к содержимому

Что такое номер лицевого счета

  • автор:

Что такое номер лицевого счета

к приложению к Положению Банка России

от 27 февраля 2017 года N 579-П

«О Плане счетов бухгалтерского

учета для кредитных организаций

и порядке его применения»

ОБОЗНАЧЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ИХ НУМЕРАЦИИ

(ПО ОСНОВНЫМ СЧЕТАМ)

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 02.10.2017 N 4555-У,

от 15.02.2018 N 4722-У, от 12.11.2018 N 4965-У, от 18.12.2018 N 5019-У,

от 28.02.2019 N 5087-У, от 19.05.2020 N 5460-У, от 25.04.2022 N 6131-У)

1. В обозначении счета следует указывать словами: по кредитным (депозитным) счетам — цель, на которую выдан (получен) кредит (депозит), номер и дату договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита (депозита), цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по кредитам; по кредитным и другим счетам — другие данные по решению кредитной организации.

2. Схема нумерации лицевых счетов:

корреспондентские счета, счета по учету средств клиентов и кредитных организаций

счета по учету кредитов, в том числе просроченных, просроченных процентов по ним и другие счета

счета по учету доходов и расходов

Номер счета первого порядка (в каждом разделе начинается с N 01)

Номер счета второго порядка (в каждом счете первого порядка начинается с N 01)

Признак рубля, код иностранной валюты или драгоценного металла

Номер филиала (структурного подразделения)

Отличительный признак бюджетного счета

(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Символ отчета о финансовых результатах

Порядковый номер лицевого счета

Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого разряда, слева. Нумерация лицевого счета начинается с номера раздела. При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых валютах, а также в драгоценных металлах в лицевом счете в разрядах, предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют (ОКВ), а по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «810». Для расчета защитного ключа по счетам с кодами клиринговых валют и драгоценных металлов необходимо руководствоваться нормативными актами Банка России.

Если четыре (менее четырех) знака номера филиала (структурного подразделения) излишни, то свободные знаки могут использоваться кредитной организацией по потребности. Свободные знаки в номере филиала (структурного подразделения) и в порядковом номере лицевых счетов обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером филиала (структурного подразделения) или порядковым номером лицевого счета.

Последние три знака номера корреспондентского счета, открытого в подразделении Банка России (18, 19, 20 разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчетов, соответствующий 7, 8, 9 разрядам БИК.

Кредитные организации могут использовать первые знаки слева в порядковом номере лицевого счета, кроме бюджетных счетов (разряды 14, 15, . ), для обозначения признака счета исходя из внутренних потребностей. При нумерации бюджетных счетов три знака (разряды 14, 15 и 16) перед порядковым номером лицевого счета используются для обозначения отличительных признаков. При нумерации кредитной организацией счетов федеральных автономных учреждений, счетов автономных учреждений субъектов Российской Федерации и счетов муниципальных автономных учреждений на балансовом счете второго порядка N 40503, балансовом счете второго порядка N 40603 и балансовом счете второго порядка N 40703 соответственно в 14 разряде номера лицевого счета указывается отличительный признак «4».

(в ред. Указания Банка России от 25.04.2022 N 6131-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Транзитные счета по учету валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, средств государственных внебюджетных фондов, подлежащих перечислению в соответствующие фонды, и других средств открываются на тех балансовых счетах второго порядка, на которых ведутся банковские счета клиентов.

Нумерация лицевых счетов (разрядность, реквизиты) доверительного управления, внебалансовых счетов, счетов по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций устанавливается кредитной организацией самостоятельно с учетом нормативных актов Банка России, регулирующих отдельные операции. При этом в номерах лицевых счетов, открываемых на счетах глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций.

При ведении по отдельным программам учета основных средств, запасов и других операций по учету имущества в номерах лицевых счетов в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера балансового счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, а порядковые номера лицевых счетов (разрядность, реквизиты) могут устанавливаться кредитной организацией самостоятельно.

В номерах лицевых счетов по учету взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками, ведущихся по отдельным программам, в разрядах 1 — 8 слева обязательно обозначение реквизитов номера счета, предусмотренного настоящей схемой нумерации лицевых счетов, а порядковые номера лицевых счетов устанавливаются кредитной организацией самостоятельно.

В целях создания резерва целесообразно в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (резерв 5 знаков).

3. Примеры нумерации лицевых счетов.

Пример 1. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:

балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 — 5)

код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6 — 8)

защитный ключ — К (разряд 9)

номер филиала — 21 (разряды 10 — 13)

порядковый номер лицевого счета — 128 (разряды 14 — 20)

Чем отличается расчетный счет от лицевого счета

Чем отличается расчетный счет от лицевого счета

Многие уверены, что лицевой и расчетный счет — одно и тоже, но это не так. Платежные реквизиты компании или ИП обычно включают оба счета и, чтобы избежать ошибок при составлении платежных поручений либо расчетах с контрагентами, важно понимать, чем отличаются расчетный счет и лицевой счет.

  • Что такое расчетный счет?
  • Что такое лицевой счет?
  • Расчетный и лицевой счет: отличия

Что такое расчетный счет?

Что такое расчетный счет?

Каждое предприятие нуждается в осуществлении расчетов с контрагентами: оно перечисляет средства своим поставщикам, получает деньги от покупателей за поставленную им продукцию и так далее.

Нужно обналичить средства компании? Важно сделать это в соответствии с законодательством, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

Некогда читать?
Посмотрите краткий обзор статьи

Для решения этой задачи открывается расчетный счет в банке, предназначенный для осуществления платежных операций. В настоящее время практически все операции проводятся при помощи сервисов дистанционного банковского обслуживания (приложений «Клиент-Банк» или «Интернет-банк»), что значительно экономит время сотрудников. Как только предприятие получает свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (либо физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя), ему необходимо открыть расчетный счет, чтобы, как минимум, платить налоги и другие обязательные платежи в пользу государства.

Для этого требуется прийти в банк и предоставить следующий пакет документов:

  • Карточка с образцами подписей лиц, которые могут распоряжаться средствами на счете (как правило, это директор предприятия и главный бухгалтер). Данная форма может быть либо заверена непосредственно в банке сотрудниками, либо нотариусом, который удостоверит права ответственных лиц.
  • Учредительные документы (ИНН, свидетельство о регистрации, выписка из государственного реестра, устав, приказы о назначении ответственных лиц либо аналогичные решения учредителей). Все документы должны быть заверены печатью предприятия.
  • Копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться средствами предприятия на счету.
  • Заявление установленной формы на открытие расчетного счета.

После этого банк выполняет правовую экспертизу документов, чтобы все документы соответствовали действующим положениям нормативно-правовых актов, а все ответственные лица обладали необходимыми правами. Также осуществляется и проверка информации службой безопасности. При наличии среди руководителей или собственников компании лиц, которые имеют или имели проблемы с законом (судимость за экономические преступления, руководство большим количеством предприятий, ранее занимались незаконными схемами оптимизации налоговых платежей), банк может отказать в открытии счета, поскольку финансовые организации тщательно следят за собственной репутацией.

В случае положительного заключения от юридического отдела и службы безопасности банковского учреждения, предпринимателю или предприятию в кредитной организации открывается расчетный счет для финансовых операций, который представляет собой уникальный двадцатизначный код.

С помощью счета можно выполнять любые платежные операции в пользу государства, контрагентов и физических лиц, а также осуществлять различные финансовые транзакции (например, получение и погашение кредита, пополнение депозита или снятие наличности в период недостатка денежных средств). Также расчетный счет необходим для получения оплаты от покупателей и заказчиков, а при осуществлении розничной торговли – для внесения полученных от клиентов наличных денег для обеспечения последующих выплат.

Прежде, чем перевести деньги контрагенту, нужно его проверить, иначе счет вашей компании может быть заблокирован по 115-ФЗ.

Открытие и обслуживание счета в банке является платной процедурой. Финансовая организация в соответствии с заключенным договором взимает с клиента плату, согласно установленным тарифам в безакцептном порядке (другими словами, согласие клиента на проведение такой операции не требуется).

Одним из основных признаков расчетного счета является наличие договора дистанционного банковского обслуживания. С помощью сервиса «Клиент-Банк» можно выполнять все необходимые банковские операции, кроме снятия и внесения наличных денежных средств.

Что такое лицевой счет?

Что такое лицевой счет?

Как правило лицевой счет открывается обычными гражданами. Открытие лицевого счета производится при заключении человеком договора о внесении средств на вклад. Также как и расчетный счет, лицевой представляет собой двадцатизначный уникальный код. С его помощью в банке ведется аналитический учет при выполнении расчетных операций с денежными средствами физического лица.

Чтобы перевести деньги своему родственнику, или перечислить кому-либо вознаграждение за оказанные услуги либо проданные товары, необходимо знать его лицевой счет. В настоящее время можно встретиться с ситуациями, когда лицевой счет «привязан» к номеру телефона или кредитной (дебетовой карте), что упрощает процесс перечисления. Наличие лицевого счета для осуществления любых платежных операций при этом является обязательным.

Под лицевым счетом в банке следует понимать:

  • специальную запись в учетной системе финансовой организации, на которой учитываются денежные средства клиента — физического лица;
  • часть уникального двадцатизначного номера расчетного счета, которая позволяет идентифицировать конкретного клиента;
  • аккаунт физического лица в интернет-банке или при открытии вклада типа «до востребования» для совершения расчетных и платежных операций.

Использование лицевого счета возможно для следующих целей:

  • перевод денежных средств юридическим лицам (оплата за коммунальные услуги, приобретение товаров и так далее); получение и погашение кредитов;
  • получение вознаграждения от работодателя и других лиц;
  • хранение денежных средств на вкладах.

Главным ограничением, которое имеет лицевой счет, является невозможность его использования для ведения предпринимательской деятельности за исключением операций по перечислению налогов и других обязательных платежей.

При этом, юридические лица и ИП также могут открыть лицевой счет в банковской организации. Но такие счета не используются для расчетов с контрагентами за оказанные услуги или проданные товары. Чаще всего они создаются для перечисления заработной платы работникам, а также при получении кредитов. С помощью лицевого счета компания получает кредитные средства и совершает платежи по займу.

основная разница между двумя видами счетов, которые клиенты открывают в банках

Расчетный и лицевой счет: отличия

Итак, основная разница между двумя видами счетов, которые клиенты открывают в банках, заключается в следующем:

  • в отличие от расчетного счета, лицевой не позволяет проводить денежных операций по ведению коммерческой деятельности;
  • используется только для осуществления расходов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплата мобильной связи, услуг ЖКХ, открытие вкладов и их пополнение, приобретения валюты, получение кредитных средств, выдача заработной платы и так далее.

Расчетный счет, в отличие от лицевого, обладает следующими характеристиками:

  • используется исключительно для ведения предпринимательской деятельности (осуществления платежей, получения оплаты за оказанные услуги или проданные товары на регулярной основе);
  • предоставляет владельцу возможность осуществлять платежные операции с других банковских счетов;
  • открывается только юридическим лицам и предпринимателям;
  • при необходимости может использоваться для хранения средств, что является функцией лицевого счета;
  • расчетные счета открываются клиентам только в банках. В отличие от них, лицевые могут открываться у операторов мобильной связи, в страховых компаниях и т.д.

Некоторые предприниматели и юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для ведения коммерческой деятельности, однако сделать это крайне затруднительно. Банки обладают полномочиями отслеживать операции своих клиентов, и в случае обнаружения регулярных поступлений и платежей по лицевому счету, имеющих признак коммерческой деятельности, финансовые учреждения могут блокировать такие операции и прекращать отношения с такими клиентами. Поэтому на вопрос: «Лицевой и расчетный счет — в чем разница?»‎ можно коротко ответить так: первый предназначен для некоммерческого, а второй — для коммерческого использования.

Желание использовать лицевые счета обусловлено тем, что они отличаются от расчетных более низкими тарифами обслуживания и упрощенным характером работы с наличными денежными средствами. Однако в настоящее время банки очень жестко отслеживают оборот наличных денег и правильность ведения кассовых операций предприятиями, поскольку данная функция предписана им законодательством. Поэтому кроме прекращения сотрудничества, банки могут также сообщить о подозрительных операциях в налоговые органы, что чревато для их клиентов уже административной и уголовной ответственностью.

Если вас интересует, счет получателя — это расчетный или лицевой, ответ зависит от того, кому и за что вы платите. Компании за товар или услуги? Значит, расчетный. Частному лицу? Лицевой!

Таким образом, рекомендуется в разных ситуациях пользоваться разными банковскими услугами и учитывать отличия, которыми обладают лицевой и расчетный счета. Юридическим лицам и предпринимателям для осуществления своей деятельности следует открывать расчетные счета, лицевые могут использоваться для перечисления зарплаты сотрудникам или получения банковского займа. Физические лица могут использовать лицевые для совершения всех операций. При этом в обоих случаях имеется возможность дистанционного обслуживания для их совершения необходимых операций (проведения платежей, открытия вкладов и депозитов, получения вознаграждений и так далее). Нарушение соглашений с банками с целью сэкономить или получить дополнительные возможности могут привести к существенным потерям.

Хочу все знать!

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Российская Федерация, Республики Беларусь и Казахстан – давние партнеры и члены Евразийского Экономического союза (ЕАЭС) – бывший Таможенный союз. Между странами налажено свободное торговое пространство, упразднен надзор таможенниками, поэтому нет необходимости оформлять грузы в стандартном понимании. Есть льготы при параллельном импорте. Однако бухгалтерский и налоговый учет экспортных сделок осуществляется в обязательном порядке. Его можно отдать на аутсортинг.

Основные трудности в управлении предприятием на расстоянии и их решения: как избежать двойного налогообложения, выстроить удалённую коммуникацию с сотрудниками и контроль бизнес-процессов, оптимизировать бухгалтерию и делегировать операционку ответственному лицу.

Рассматриваем типичные ошибки начинающих предпринимателей и как их обойти: сравнение режимов налогообложения и легальная оптимизация налогов, учёт отраслевых налогов, работа на маркетплейсах и своевременная сдача отчётности.

  • Аутсорсинг бухгалтерии
  • Бухгалтерские консультации
  • Регистрация ООО
  • Регистрация ИП
  • Бухгалтерское сопровождение ООО
  • Бухгалтерское сопровождение ИП
  • Расчет заработной платы
  • Чат Бухгалтер
  • Мой Фингуру
  • Рекомендуй и зарабатывай

Что такое единый лицевой счет

Лицевые счета используются для ведения учета расчетов между физическими и юридическими лицами, надзорными органами, госструктурами, поставщиками услуг. Лицевой счет относится к элементам аналитического учета, позволяя не только регистрировать финансовые операции, но и сохранять их историю. Единый лицевой счет — нововведение системы ГИС ЖКХ, которое упростило переход в онлайн платежей за ЖКУ и сократило использование бумажных квитанций.

Команда Райффайзен Банка

Какие виды лицевых счетов бывают

Лицевой счет физического лица — тип учетной записи в реестрах налоговой, пенсионного фонда, банков, поставщиков коммунальных услуг и услуг связи. Номер лицевого счета может иметь цифровое или буквенно-цифровое выражение и формируется согласно принятым организацией правилам ведения счетов учета. Самые известные примеры лицевых счетов физлиц — это:

Лицевой счет позволяет

  • систематизировать персональные сведения по каждому объекту за весь период регистрации в реестре
  • упростить поиск информации по объекту, настроить автоматический учет
  • исключить ошибки при внесении в реестр новых сведений
  • формировать платежные документы, финансовую отчетность
  • регистрироваться в иных системах
  • проводить финансовые операции

Идентификаторы, для которых характерна сменяемость — номер паспорта, например, имеют цепной учет: новый номер присваивается на основании старого, что отражается в реестре. Кроме этого, большинство лицевых счетов взаимосвязаны и содержат отсылки к базовым идентификаторам личности — свидетельству о рождении, а далее — паспорту гражданина, если речь о физлице. Для юрлиц первичными являются ИНН, ОГРН.

Единый лицевой счет — что это?

Единый лицевой счет (ЕЛС) — это уникальный 10-значный буквенно-цифровой код. ЕЛС автоматически формируется государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ), которая была введена в действие приказом Минкомсвязи РФ № 589, Минстроя РФ № 944/пр от 28.12.2015.

Единый лицевой счет входит в состав общего идентификатора ГИС ЖКХ, который состоит из 18 цифр и формируется из:

  • 10 цифр ЕЛС
  • З цифр кода услуги — платеж за воду, тепло
  • 5 цифр идентификатора самого платежного документа

ЕЛС содержит полные сведения о потребителе, его жилплощади, коммунальных услугах и платежах за них. Он присваивается каждому помещению и потребителю, обязанному вносить плату за него. Пример: 70ББ000584, где 3 и 4 знак — всегда буквы, а остальные значения цифровые. Найти его можно в личном кабинете на сайте ГИС ЖКХ или на бумажной квитанции за ЖКУ в верхнем правом углу. Если вы получаете квитанции на электронную почту, ЕЛС в них расположен аналогично.

Согласно ч. 2 ст. 155 Жилищного кодекса РФ потребитель рассчитывается за жилищно-коммунальные услуги на основе платежных документов или информации о размере платы, которые доводятся до его сведения не позднее 1-го числа месяца, следующего за истекшим. Даже не имея на руках квитанции, а зная лишь свой ЕЛС, можно оплатить ЖКУ. Это упрощает и ускоряет расчеты с поставщиками услуг.

Где и как может понадобиться единый лицевой счет

Поскольку понятие ЕЛС используется только в системе ГИС ЖКХ, использовать его можно именно для оплаты коммунальных услуг.

Идентификатор позволяет оплатить всю сумму начислений, включая текущие платежи и задолженность, по услугам, включенным в перечень. Платеж можно сделать на сайте или в личном кабинете банка, на сайте оператора, в платежных сервисах и некоторых банкоматах, на сайте Госуслуг.

Для оплаты через банк необходимо:

  • войти в личный кабинет;
  • открыть вкладку переводы и платежи;
  • в поисковой строке ввести «ЕЛС», выбрать предложенную услугу;
  • ввести номер единого лицевого счета;
  • сверить сведения о плательщике и объекте, начисления;
  • выбрать счет списания средств, подтвердить транзакцию.

Сбор данных для выставления счета производится поставщиками услуг через их собственные приложения и сервисы или на сайте ГИС ЖКХ.
Райффайзен Банк предлагает удобный сервис оплаты жилищно-коммунальных услуг с дебетовой и кредитной карты. Вся история операций сохраняется в личном кабинете плательщика, вы можете платить за ЖКУ в любое время, брать выписки по расчетам без посещения офиса банка и использования сторонних приложений.

Чем отличаются лицевой счет от расчетного?

Банковское обслуживание для бизнеса и для частных лиц — две абсолютно разные сферы. Они отличаются набором услуг и стоимостью. Начинающие предприниматели часто путаются в понятиях и не понимают, какой именно счет им нужно открыть. Рассказываем, для чего используются лицевые и расчетные счета, и в чем их разница.

Команда Райффайзен Банка

Что такое расчетный счет

Расчетный счет – это специальный банковский продукт для бизнеса. Его могут открыть юридические лица, некоммерческие организации и ИП. Частным клиентам и самозанятым такой счет не оформляют.

Для предприятий расчетный счет — главный инструмент для проведения всех безналичных платежей. С его помощью:

  • оплачивают товары других юридических лиц или ИП;
  • принимают платежи от покупателей и партнеров. Это могут быть как организации, так и частные лица;
  • перечисляют деньги в государственные ведомства. Например, страховые взносы в ФСС или налоги в ФНС;
  • выплачивают зарплату персоналу;
  • участвуют в тендерах;
  • получают кредиты от банка, оплачивают займы или лизинг;
  • хранят оборотные средства.

К расчетному счету привязывают все услуги, которые банк может предложить бизнесу. Например, к нему подключают эквайринг для приема платежей в торговых точках и интернет-магазинах. Также компания может выпустить специальную карту, чтобы рассчитываться ей где угодно напрямую. Еще можно выполнить синхронизацию с 1С и выгружать отчетность в программу. Список дополнительных услуг отличается в зависимости от тарифов, но все они привязываются к счету организации.

Компания может открыть несколько счетов в одном или разных банках. Их количество не ограничено, но на практике предприятиям обычно хватает одного-двух. При оформлении договора банк проверяет документы организации. В обслуживании может быть отказано, если есть признаки противозаконной деятельности.

Что такое лицевой счет

Лицевой счет — более широкое понятие, чем расчетный. Обычно это цифровой идентификатор, который обозначает пользователя в какой-то системе. Они применяются не только в банках. Лицевые счета могут быть:

  • В системе ЖКХ, для оплаты пользователями коммунальных услуг.
  • У операторов, подключающих мобильную связь или интернет.
  • У различных ведомств. Людям присваивают коды для идентификации в системе государственных услуг. Пример — номер СНИЛС в Пенсионном фонде для начисления пособий.
  • В банках. Используется для внутренней нумерации. Например, последние 6 цифр расчетного счета называют лицевыми.

Лицевые счета присваивают не только людям, но и организациям. Например, в муниципальной сфере такой номер есть у каждого бюджетного учреждения. Они используются, чтобы контролировать расходование государственных средств.

В узком смысле лицевой счет — это банковские реквизиты, которыми пользуются частные лица в некоммерческих целях. Его оформляют в дополнение к другим продуктам и не используют как самостоятельную опцию. Так, клиент получает лицевой счет при оформлении карты, кредита или вклада. Если человек придет в банк и попросит открыть такой счет, ему предложат сперва выбрать основную услугу — например, дебетовую карту.

Лицевой счет могут оформить физические лица или организации. Но использовать его для коммерческой деятельности нельзя. Этот продукт нужен для личных целей, если речь идет о карте или вкладе. Предприятия могут получать на лицевой счет кредиты и в дальнейшем использовать его для внесения ежемесячных платежей.

Отличия лицевого счета от расчетного

Функционал лицевого и расчетного счета очень похож. Оба варианта открывают в банке и используют для проведения безналичных оплат, приема или хранения средств. Отличие в том, что эти продукты предназначены для разных категорий потребителей

Для кого

Для частных лиц и для бизнеса в привязке к конкретным банковским продуктам

Как используется

Для сделок с контрагентами, оплаты налогов и взносов, хранения средств

Для оплаты товаров и услуг, переводов, получения и хранения средств

Как открыть

Оставить заявку в банке

Оформляется вместе с другими банковскими продуктами: картами, кредитами, депозитами

Стоимость обслуживания

Зависит от выбранного тарифа

Дополнительные опции

Можно подключить эквайринг, проводить валютные операции, выгружать отчеты в 1С

Расчетные счета нужны бизнесу, чтобы вести предпринимательскую деятельность. Лицевые используются обычными людьми в связке с картой, депозитом или вкладом. Такой счет может быть и у организации, но не для рабочих целей.

Как выбрать и открыть счет

Главный критерий при выборе счета — это цель, с которой он будет использоваться. Для обычных покупок и платежей открывают лицевой счет в связке с основным продуктом: дебетовой или кредитной картой, вкладом. Оформить его могут частные лица, ИП или руководители организаций, но исключительно для личных целей. Открытие обычно бесплатное, а из документов требуется только паспорт. Достаточно прийти в отделение банка лично, либо оставить заявку на сайте.

Если счет нужен бизнеса, обычный лицевой не подойдет. Организации и ИП для предпринимательской деятельности открывают расчетные счета. Если компания использует только наличные деньги, закон не устанавливает требований об обязательном оформлении счета. Работать можно и без приема безналичных платежей, если размер каждой сделки не превышает 100 000 руб.

Понятно, что работать без возможности принимать безналичную оплату очень сложно. Такое могут позволить себе только маленькие ИП без наемных сотрудников — например, репетиторы. Остальным предприятиям без расчетного счета не обойтись. Иначе не выйдет оформить кредит или лизинг, подключить на торговой точке эквайринг, принять безналичный перевод от контрагентов.

Чтобы открыть расчетный счет, компании или ИП нужно обратиться в банк с документами. Можно прийти лично или оставить заявку на сайте. Для индивидуальных предпринимателей пакет следующий:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • выписка из ЕГРИП.

Юридическим лицам для оформления понадобятся:

  • паспорт директора и правоустанавливающий документ;
  • решение об учреждении организации;
  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ.

Банк может запросить дополнительные документы. Например, карточку с образцами подписей и оттиска печати, либо копию декларации из налоговой. Также потребуется заполнить анкету и заявление на открытие. После отправки бумаг останется только выбрать тариф обслуживания и подписать договор. Если документы в порядке, счет откроют быстро, обычно в течение рабочего дня. Реквизиты можно получить даже до подписания договора. Они позволяют сразу принимать платежи от контрагентов, но все возможности станут доступны после завершения оформления.

Почему нельзя использовать личный счет вместо расчетного

Юридическим лицам без расчетного счета не обойтись, хотя в законах нет требования непременно его открывать. Организации могут платить налоги только безналичным способом, поэтому компании придется заключить договор на банковское обслуживание.

С ИП ситуация другая. Закон не обязывает их открывать расчетные счета, если сделки оплачиваются наличными деньгами, и сумма каждой из них менее 100 000 руб. В остальных случаях банковские реквизиты нужны.

Иногда ИП хотят сэкономить на РКО, либо просто не знают, что для бизнес-целей нужен специальный счет. Предприниматели проводят платежи, используя личные карты, открытые на физическое лицо. По инструкции Центробанка так делать нельзя. Для работы нужен расчетный счет. Принимать платежи по личным реквизитам могут только самозанятые без статуса ИП.

Штрафов за нарушение этого запрета нет. Но предприниматель в такой ситуации может столкнуться с другими проблемами:

  • Блокировка счета или отказ в банковском обслуживании. Даже если ИП не знает об инструкциях Центробанка, в договоре с банком есть пункт о правилах использования. Частные лица обязуются не применять лицевой счет для предпринимательских целей. При нарушении этого условия банк может заблокировать или приостановить операции, и даже расторгнуть договор обслуживания.
  • Проблемы с контрагентами. Организации не любят работать с частными лицами. Такие расходы сложно подтвердить в ФНС для снижения налогооблагаемой базы. Проще найти партнера, который официально зарегистрирован и работает по правилам.
  • Вопросы от Росфинмониторинга. Если на личные реквизиты регулярно поступают большие суммы, это вызовет вопросы у банка и контролирующих органов. По закону о противодействии легализации доходов придется объяснять подозрительные транзакции и доказывать, что это действительно личные поступления.
  • Проблемы с налоговой. Если ведомство сочтет, что счет использовался в предпринимательских целях, то начислит неуплаченный налог. При этом ФНС не будет разбираться, какие поступления личные, а какие — коммерческие. Придется оплачивать взносы со всей суммы.
  • Невозможность учесть расходы. Если ИП работает на УСН «Доходы минус расходы», он не сможет снизить налогооблагаемую базу платежами с лицевого счета. Для ФНС это затраты частного лица, которые не имеют отношения к деятельности предприятия.

Проблем из-за использования лицевого счета вместо расчетного слишком много. Банки и налоговая строго следят за тем, чтобы предприниматели соблюдали указания Центробанка. Чтобы избежать проверок контролирующих органов, лучше оформить специальный счет для бизнеса. Для небольших компаний есть тарифы без платы за ежемесячное обслуживание с открытием счета в день обращения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *