Какой налог при продаже доли в квартире
Перейти к содержимому

Какой налог при продаже доли в квартире

  • автор:

Налог с продажи доли в квартире

Елена Солдатченкова

Доход с продажи долевой собственности облагается НДФЛ по общим правилам. В статье поделимся, кто может не платить налог с продажи доли, как законно уменьшить его размер, как правильно отчитываться в доходе, чтобы избегать штрафных санкций.

налог с продажи доли в квартире

Когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья

  • Жилье находилось в собственности продавца не менее пяти, а в некоторых случаях — не менее трех лет. Декларировать такой доход не нужно. Т.е. 3 года и 5 лет – это те пороговые значения, которые позволяют избежать потери денег от продажи. Подробно о том, в каких случаях учитываются те или иные сроки владения жильем, можно узнать из нашей статьи «Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости».
  • Сумма расходов, связанных с покупкой недвижимости или доли, равна или превышает стоимость продажи. После приобретения квартиры, доли на таких условиях декларацию необходимо подать на следующий год не позднее 30 апреля.
  • Доля продана за 1 млн рублей или дешевле. Декларацию подавать не нужно. Соответственно вам не придется заплатить налог НДФЛ при продаже доли дома или в квартире.

При исчислении налога необходимо учесть следующее. Стоимость проданного жилья или доли по договору купли-продажи может оказаться ниже 70% его стоимости, указанной в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Если это так, то НДФЛ нужно рассчитывать исходя из кадастровой стоимости, а не цены на рынке недвижимости, по которой объект был реализован. В этой ситуации налог на продажу доли в квартире будет выше ожидаемого.

Например, стоимость комнаты в договоре купли-продажи — 1 млн рублей, а по кадастру —1, 5 млн рублей. Считаем 70% от цены, указанной в ГКН: 1 500 000 * 70% = 1 050 000. А раз стоимость больше 1 млн руб., то нужно подать декларацию и рассчитать налог. Существуют способы, помогающие сэкономить на налоге или свести к 0, об этом поговорим ниже, расскажем как ими воспользоваться и не заплатить лишнего.

Если же договорная цена преобладает над кадастровой, то за налоговую базу нужно принимать стоимость из договора.

Правило введено с целью выявления сокрытого дохода и применяется к сделкам по продаже имущества, приобретенного после 1 января 2016 года.

Если стоимость жилья, например, продаваемой квартиры по договору сильно занижена, то проверяющий инспектор из ФНС может обратить на это внимание и потребовать пояснений. Вы должны быть готовы к этому, поэтому лучше, если налогоплательщик соблюдает законы, тогда квартира, доля, дом и т.п. будут проданы без проблем со стороны налоговой службы.

Как рассчитать срок владения квартирой, если доли приобретались в разное время

Бывает и так, что недвижимость доставалась владельцу частями. Допустим, одна доля в квартире принадлежит вам больше пяти (или трех) лет, например, по договору приватизации, а другая — меньше (было дарение от родителей, близкого родственника, отказ в пользу детей, была приобретена и т.д.). Как посчитать срок владения всей квартирой при продаже?

Владелец жилья, приобретающий его по частям, должен каждый раз регистрировать право собственности. При этом срок владения будет исчисляться с момента регистрации первой доли, так как последующая сделка расценивается как увеличение уже существующей собственности.

Например, 10 мая 2022 года вам подарили половину квартиры. Год спустя вы унаследовали остальную часть и, в итоге, стали владельцем всей площади и получили квартиру полностью. Моментом возникновения права собственности будет считаться дата регистрации первой доли, то есть май 2022 года. При продаже такого объекта срок владения будет также исчисляться с мая 2022 года. Это правило распространяется и на другие объекты недвижимого имущества, к примеру, на дом с общей долевой собственностью.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Галина Т. обратилась к нам с вопросом, с какой даты считать срок владения домом и нужно ли платить НДФЛ при продаже этого дома?

Документы, загруженные в онлайн-сервис, внимательно просмотрел налоговый эксперт. Вот предыстория.

В июне 2017 года семья приобрела дом в долевую собственность. Участники сделки — мать, дочь и сестра матери оформили дом поровну — по одной трети на каждого. В 2021 году мать скончалась, и ее часть перешла дочери по наследству. В июле 2022 года сестра матери подарила Галине свою долю. Таким образом, с июля 2022 года Галина становится единоличной владелицей дома и решает его продать за 5 млн. рублей.

В ходе консультации клиента порадовали новости. Срок владения домом нужно считать с июня 2017 года, поскольку унаследованная материнская часть и тетин подарок просто увеличили долю клиента. Галина имеет полное право не платить налог со сделки, поскольку минимальный срок владения имуществом уже превысил пять лет. А впервые она стала собственницей части дома в 2017, то есть пять лет назад, о чем свидетельствуют подтверждающие документы.

Если вы объединили несколько объектов недвижимости или, наоборот, выделили отдельный самостоятельный объект, потребуется новая регистрация права собственности. В этом случае длительность владения имуществом будет считаться с момента новой регистрации и придется платить налог с продажи доли в квартире в собственности менее 3 лет/5 лет. Эти и другие нормы указаны в законодательных актах России, а именно п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ.

Как снизить налог с продажи доли

налог с продажи доли в квартире

Если вы продали долю в квартире до истечения минимального срока владения или ее стоимость составила более 1 млн рублей, у вас возникает обязанность по уплате НДФЛ.

Есть два способа уменьшения налогооблагаемого дохода:

  • На сумму расходов при покупке доли. Это более выгодный способ, но им можно воспользоваться только при условии документально подтвержденных расходов. ИФНС тщательно проверит все документы.
  • На имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Если в одном году продавалось несколько объектов недвижимости, то имущественный налоговый вычет предоставляется на совокупный доход, полученный от продажи всех объектов.

Вычет расходов на приобретение жилья

Если у вас на руках документы на покупку доли в имуществе (договор, платежки), то вы вправе уменьшить доход на сумму таких расходов.

На полученную разницу начисляем 13% НДФЛ. Не забывайте свериться с кадастровой стоимостью! Данная норма закреплена в пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Доля в недвижимости может достаться в качестве подарка или наследства. Вы не понесли личных расходов, поэтому при продаже такой доли до истечения трех лет вам придется заплатить налог с полной стоимости.

Наследники, у которых сохранились документы на покупку доли наследодателем, могут уменьшить доход с продажи на эту сумму. Но только в том случае, если сам наследодатель не воспользовался таким правом при жизни.

Если вы решили применить имущественный вычет, то будет иметь значение юридическое оформление договора купли-продажи.

Приведем пример расчета имущественного налогового вычета для возврата НДФЛ с двумя вариантами оформления договора.

Продажа долей как самостоятельных объектов

Имущественный вычет предоставляется каждому владельцу в размере 1 млн рублей.

Супружеская пара приобрела квартиру в долевую собственность. Доля жены составляет 2/3, мужа — 1/3.

Четыре года спустя жилье продали за 2,8 млн рублей двумя отдельными договорами купли-продажи. То есть каждый из супругов оформил продажу своей доли как отдельного объекта недвижимости.

70% от кадастровой стоимости квартиры — 3 млн рублей.

Доход жены — 2 млн рублей (3 000 000 /3 * 2)

Доход мужа — 1 млн рублей (3 000 000 /3 * 1)

Документы на покупку квартиры утеряны, но каждый из совладельцев имеет право на налоговый вычет в 1 млн рублей.

Рассчитаем налог с продажи доли в квартире:

для жены — 13% * (2 000 000 — 1 000 000) = 130 тыс. рублей

для мужа — 13% * (1 000 000 — 1 000 000) = 0, где

3 млн — доход с продажи квартиры (по кадастру)

1 млн — вычет на каждого продавца

Общий налог с продажи квартиры, подлежащий уплате — 130 тыс. рублей.

Продажа недвижимости как единого объекта

Если вы оформляете общий договор купли-продажи, то сумма налогового вычета при продаже доли квартиры будет составлять 1 млн рублей на весь объект недвижимости. Он распределится между всеми собственниками долей пропорционально их размеру.

Возьмем те же условия. Супруги продали квартиру за 2,8 млн рублей, 70% от кадастровой стоимости составляет 3 млн рублей, Квартирой владели меньше пяти лет, документы на покупку утеряны. Жена владеет 2/3, муж — 1/3.

Рассчитаем сумму НДФЛ для каждого из собственников:

для жены: 13% * (2/3 * 3 000 000 — 2/3 * 1 000 000) = 173 333 рубля

для мужа: 13% * (1/3 * 3 000 000 — 1/3 * 1 000 000) = 86 667 рублей, где

3 млн — доход с продажи квартиры (по договору)

1 млн — налоговый вычет за квартиру как на единый объект

Общий налог, подлежащий уплате = 260 тыс. рублей.

Очевидно, что продажа долей как самостоятельных объектов отдельными договорами выгоднее. В первом случае супруги воспользовались вычетом в сумме 2 млн рублей, а во втором (по одному договору) — всего 1 млн. рублей. Налог, подлежащий уплате в первом случае оказался меньше на 130 тысяч.

Правила и сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Если вы продали недвижимость или долю в недвижимости и не освобождены от декларирования дохода, то необходимо сообщить о сделке в налоговый орган.

В следующем году не позднее 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации. Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации крайне нежелательно. В противном случае вас ждут штрафные санкции, которые придется выполнять:

  • Декларация подана с опозданием — штраф от 5 до 30% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.
  • Установлено, что доход занижен — штраф 20% от доначисленной суммы налога.
  • Доказано, что доход занижен умышленно — штраф 40% от суммы доначислений.
  • За каждый день просрочки платежа начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, действующей на тот момент.

Если вы уменьшали налоговую базу на сумму расходов при покупке недвижимости, то вместе с декларацией потребуется представить копию договора на покупку жилья, копии платежных документов для проверки. Отправить заявление и ваши документы можно на сайте в личном кабинете.

В этой же декларации можно указать другие налоговые вычеты, которые положены вам по праву. Опытные эксперты НДФЛка.ру помогут разобраться во всех тонкостях, рассчитать максимальную сумму вычетов, уменьшить налог, собрать необходимые документы и заполнить декларацию!

Подводим итоги:

  • Доход с продажи доли в недвижимости можно уменьшить на расходы при ее покупке или на имущественный вычет 1 млн. рублей.
  • При продаже долей как самостоятельных объектов каждый содольщик вправе применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
  • Для определения срока владения недвижимостью важна дата получения первой доли, а не каждой последующей.
  • Перед тем, как подавать декларацию, рекомендуем проконсультироваться с налоговым экспертом. Специалист расскажет, какие нужно собрать документы в вашем случае, подберет оптимальный вариант снижения налога, грамотно составит декларацию.

Как получить вычет при продаже доли в квартире?

Аватар автора

Нам с сестрой принадлежали 3 /8 доли в трехкомнатной квартире. Это была одна комната, доли мы выделили через суд.

В августе 2020 года мы продали долю одному покупателю по одному договору купли-продажи. Цена по договору — больше миллиона. Остальные доли не продавались.

Жалею, что не озадачилась этим вопросом раньше, но меня убеждали, что налоговый вычет в 1 млн рублей при продаже недвижимости полагается каждому. Можем ли мы с сестрой поделить этот вычет и как правильно все оформить?

Аватар автора

Я не знаю, как долго доли были у вас в собственности. Если более пяти лет, то вам вообще не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Значит, и вычет вам не нужен. А в некоторых случаях достаточно и трех лет.

Если же прошло меньше времени, вы должны уплатить НДФЛ — 13% от дохода. Но эту сумму можно уменьшить, в том числе до 0 ₽, и имущественный вычет не единственный способ это сделать.

Расскажу подробнее, когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья и как уменьшить сумму налога. А если вы выберете налоговый вычет, объясню, как его разделить.

Когда не нужно платить налог с продажи

Чтобы понять, нужно ли платить налог с продажи, надо разобраться, сколько лет вы были собственницами долей. Считать этот срок можно по-разному. Вы пишете, что выделили доли через суд, но не уточняете, когда и на каком основании их приобрели. Возможно, они были у вас в собственности еще до разбирательства, а потом суд выделил на них одну комнату. Тогда срок владения считается с момента, как вы стали собственницами долей.

Но если до суда вы вообще не владели долями, то считать срок нужно со дня, как решение вступило в силу. Такое возможно, например, если наследство было распределено неправильно и вы через суд отстаивали свое право на доли в квартире.

Если доли были в собственности более пяти лет, — неважно, на каком основании вам их выделили, — вам в любом случае не нужно платить налог. Сделку по продаже можно даже не упоминать в декларации за 2020 год. И вообще необязательно подавать декларацию, если у вас не было других налогооблагаемых доходов.

Но если вы владели долями менее пяти лет, то основание имеет значение. Срок можно сократить до трех лет вот в каких случаях:

  1. если доли перешли вам по наследству;
  2. их вам подарил член семьи или близкие родственники: родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, родные или неполнородные братья и сестры;
  3. вы получили их, когда приватизировали жилье;
  4. вы приобрели доли по договору пожизненного содержания с иждивением;
  5. на момент продажи долей это было ваше единственное жилье и у вас в собственности не было другого. Исключение — жилье, которое вы приобрели в течение 90 дней до того, как продали доли.

Если прошло менее пяти или трех лет, то нужно платить НДФЛ. Есть два способа его уменьшить:

  1. воспользоваться налоговым вычетом;
  2. взять стоимость комнаты при продаже, вычесть из нее расходы на приобретение и заплатить налог с разницы.

Теперь о каждом подробнее.

Как рассчитать налог при продаже долей в квартире?

В феврале 2020 года мы решили построить загородный дом. Участок купили уже давно, а накопленной подушки безопасности хватало на первоначальный взнос. Для строительства нужно было взять кредит. В какой-то момент банк перестал выходить на связь, а отступать мы не хотели. Поэтому осенью 2020 года продали квартиру супруги в другом регионе, чтобы строить на свои деньги.

У проданной квартиры было два собственника — по 1 /2 доли принадлежали жене и дочери. Эту квартиру они получили по договору соцнайма, приватизировали, владели ею 1,5 года и продали за 3,15 млн рублей.

Поскольку дочь несовершеннолетняя, сделку согласовывали с органами опеки. По их требованию мы с женой купили на имя дочери квартиру за 1,5 млн и открыли особый счет в банке на 75 000 ₽. Супруга новое жилье не покупала.

Как рассчитать сумму налога с продажи квартиры для жены и дочери? Как я понял, родитель обязан подать декларацию и уплатить налог за ребенка.

Хотелось бы узнать мнение опытного человека.

Аватар автора

Вы правильно думаете, что вашей семье придется платить налоги. Но если вашей супруге это надо будет сделать обязательно, то с дочерью все не так однозначно. Если вы купили ей новую квартиру в 2020 году, то есть в том же , в каком продали предыдущую, то при подаче декларации от имени дочери за 2020 год можно воспользоваться вычетом на покупку квартиры. Тогда платить налог от имени дочери не придется: он будет равен нулю.

Поскольку вы продали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, то вычет в размере 1 000 000 ₽ будет делиться на обоих собственников, то есть по 500 000 ₽ на дочь и жену.

С 75 000 ₽, которые вы внесли на особый счет, платить налог не надо. Вы будете платить НДФЛ, только если доход от процентов по всем счетам и вкладам, которые вы открыли на имя дочери, превысит установленный лимит — в 2021 году это 42 500 ₽.

Расскажу обо всем по порядку.

Как рассчитать налоги с продажи квартиры

Если человек продает приватизированную квартиру или долю в ней и при этом владеет такой квартирой более трех лет, то платить НДФЛ он не должен. Если срок меньше, платить налог с дохода от продажи придется.

Ваша жена и дочь владели квартирой 1,5 года. То есть НДФЛ от ее продажи они платить должны. Налог можно уменьшить, если воспользоваться имущественным вычетом в размере доходов от продажи квартиры или долей, но не более 1 000 000 ₽.

Если недвижимость в общей долевой собственности и ее продали по одному договору купли-продажи, то вычет в размере 1 000 000 ₽ распределяется между совладельцами пропорционально долям.

Ваша жена и дочь владели по 1 /2 квартиры, и, как следует из вашего вопроса, квартиру вы продали целиком по одному договору купли-продажи . Таким образом, и жена, и дочь имеют право на вычет в размере 500 000 ₽ каждая.

Сумма налога к уплате для каждой из них с учетом вычета:

  • (3 150 000 ₽ − 1 000 000 ₽) × 1 /2 × 13% = 139 750 ₽

Если бы вы продали каждую долю по отдельному договору купли-продажи, то и жена, и дочь могли бы воспользоваться вычетом в полном размере — каждая по миллиону.

Тогда сумма налога к уплате для каждой из них с учетом вычета была бы :

  • (3 150 000 ₽ − 2 000 000 ₽) × 1 /2 × 13% = 74 750 ₽

Обычно у налогоплательщиков есть выбор: воспользоваться вычетом либо уменьшить доходы от продажи квартиры или доли на расходы на их приобретение. Но в вашем случае жена и дочь получили квартиру в результате приватизации, то есть расходов у них не было.

Как победить выгорание
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Баннер

Начать учиться

Вычет на покупку квартиры для дочери

При покупке квартиры предусмотрен имущественный налоговый вычет в сумме расходов на квартиру, но не более 2 000 000 ₽. В Тинькофф-журнале есть подробная статья, как получить такой вычет.

Если новую квартиру для дочери купили в 2020 году, то при подаче декларации от ее имени можно воспользоваться вычетом не только на продажу старой квартиры в размере 500 000 ₽, но и на покупку новой.

Посчитаем доход дочери от продажи квартиры с учетом вычета по этой сделке:

  • (3 150 000 ₽ − 1 000 000 ₽) × 1 /2 = 1 075 000 ₽

Если применить вычет на покупку квартиры в той же сумме — 1 075 000 ₽, то результат будет нулевым, и платить НДФЛ не придется. Но декларацию все равно нужно подать.

К декларации надо приложить документы, которые подтверждают право на вычет. Если вы купили квартиру в новостройке, необходимо приложить копии:

  1. Договора о приобретении квартиры или прав на нее.
  2. Акта о передаче квартиры.
  3. Платежных документов.

Если вы приобрели квартиру на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно копиями:

  1. Выписки из ЕГРН.
  2. Договора купли-продажи.
  3. Акта приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент.
  4. Платежных документов.

Обложка статьи

Поскольку максимальный размер вычета — 2 000 000 ₽, а дочь использует только 1 075 000 ₽, то остатком вычета — 925 000 ₽ — она сможет воспользоваться позднее при покупке другого объекта.

Если новую квартиру для дочери купили в 2021 году, то в декларации за 2020 год от ее имени заявить вычет на покупку квартиры не получится. Им можно будет воспользоваться, только когда будете подавать декларацию за 2021 или последующие годы. Срок для вычета не установлен — его можно заявить спустя сколько угодно лет после покупки квартиры.

Обложка статьи

Если у дочери в 2021 году доходов не будет, воспользоваться вычетом она не сможет и заявит вычет за тот год, когда доходы у нее появятся.

Вычет для родителей. Поскольку вы купили квартиру дочери на деньги, которые получили от продажи ее доли, то вы и ваша жена не сможете воспользоваться своими вычетами на покупку квартиры. Как родители, вы могли бы использовать вычет, если бы купили квартиру не только на деньги от продажи доли дочери, но и на свои собственные.

Например, если бы вы купили дочке квартиру за 2 000 000 ₽, то вы или ваша жена могли бы претендовать на вычет:

  • 2 000 000 ₽ − (3 150 000 ₽ × 1 /2) = 425 000 ₽

Но вы вправе были бы получить вычет за ребенка, только если ранее не использовали свое право на вычет по 2 млн на каждого. Вычет за ребенка не увеличивает максимальную сумму вычета, на которую может претендовать человек.

Как заплатить налог

Уплатить налог за несовершеннолетнюю дочь и подать декларацию от ее имени должны родители. То есть вам не позднее 30 апреля 2021 года нужно представить в инспекцию две декларации 3-НДФЛ : от имени жены и дочери.

Подать декларацию удобнее всего через личный кабинет на сайте налоговой. На имя дочки вы также можете открыть личный кабинет. Для этого нужно обратиться с заявлением в любую ИФНС.

Уплатить налог, если он будет, надо не позднее 15 июля 2021 года.

Нужно ли платить налог с суммы на счете

С 75 000 ₽, которые вы внесли на особый счет на имя дочери, дополнительно платить НДФЛ не нужно. Эта сумма входит в доход от продажи доли.

С суммы самого счета или вклада, куда вы положили эти 75 000 ₽, налога нет. Налог платится только с доходов по счету или вкладу. Но по вкладам, которые открываются на имя детей по распоряжению опеки, очень маленький процент, а значит, и доход там низкий. Поэтому шансов, что ваш доход от этих денег превысит лимит на год — в 2021 году 42 500 ₽ — нет.

В любом случае банки сами сообщают в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил их клиент. Если инспекция увидит, что нужно заплатить налог, то она направит уведомление об этом.

Какие налоги в итоге придется заплатить

Если вы купили дочери новую квартиру в 2020 году, то платить налог от ее имени с продажи старой квартиры не придется: он будет равен нулю. Но декларацию все равно надо подать. Жене с продажи доли в старой квартире в любом случае нужно будет уплатить НДФЛ — 139 750 ₽.

Если новую квартиру приобрели в 2021 году, то с продажи в 2020 году доли в старой квартире от имени дочери придется уплатить 139 750 ₽ НДФЛ.

С 75 000 ₽ на банковском счете платить налог не надо.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Надежда Шорохова
Какие у вас были сложности с продажей долей в квартире?

Загрузка

Читаю — не могу понять по долям. Если 2 собственника владеют 1/4 каждый в течение 3+ лет, и один собственник (ОС) владеет 1/4 3+ лет, а также 1/4 менее трех лет — что с налогами выходит, если квартира продается по единому ДКП? Может ли ОС воспользоваться правом на вычет на весь 1000000 руб? Обязан ли он сначала выплатить налог, а потом возвращать его?

Отредактировано

Андрей, если доли получены в разное время, то срок считается с даты владения первой доли. У Вас собственник владеет двумя долями, где одна дольше 3 лет, а другая меньше? Тогда налог с продажи платить ему не нужно. Или подробней опишите свою ситуацию.

Рафаэль, ситуация такая, что это разные владельцы с разными сроками владения. Мне тоже непонятно, если дочь владеет квартирой 10 лет, а её мать — менее 1 года, а продают по одному договору купли-продажи, то может ли один собственник (мать, в данном случае) воспользоваться всем 1млн вычета? Второму человеку этот вычет не нужен, он не платит 2ндфл.

Alice, нет, так не получится. Если продавать квартиру одним договором купли-продажи, то у матери вычет будет 1 млн * ее долю. Можно отдельными договорами продать доли (отдельно дкп доли матери и отдельного дкп доли дочери). Тогда 1 млн распространяется на каждую долю. Но в таком случае дкп долей обязательны в нотариальной форме, что тоже расходы. И не каждый покупатель на это пойдет.

Рафаэль, спасибо за ответ. А поясните ещё, пожалуйста, можно ли продать две равные доли отдельными договорами за разные суммы? Одна сумма будет 1 млн, другая — 3 миллиона? Доли равные, цены за каждую разные.

Возможно, что второй. К тому же ещё не указали сколько стоят доли каждой и какова кадастровая стоимость квартиры

Можно в Воркуте купить за рубль трешку и прописать ребенка. Вуаля

Как по вашему мнению поступать в такой ситуации, когда продается до истечения минимального срока владения квартира, купленная в долях с детьми (не мат.капитал)? Смогут ли родители воспользоваться правом на вычет в сумме расходов на приобретение в полном объеме или только пропорционально своим долям? Понятно, что дети сами расходов не несли никаких и смогут применить только вычет в 1 млн. пропорционально своим долям. А родители?

Отредактировано

Ольга, «Смогут ли родители воспользоваться правом на вычет в сумме расходов на приобретение в полном объеме или только пропорционально своим долям?» — если не был задействован мат.капитал, тогда только пропорционально своим долям. То есть с доходов детских долей нельзя вычесть расходы родителей.
Абз. 19—22 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ:
При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества, при одновременном соблюдении следующих условий:
расходы на приобретение объекта недвижимого имущества произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой)

Если квартира будет продавать одним договором, то родители могут выбрать только одно: или вычесть свои расходы при покупке, или вычесть 1 000 000.

Я владел 2/3 доли и купил 1/3 в ипотеку 3140000, хочу теперь продать квартиру за 9300000 какой налог мне нужно будет заплотить

Подскажите пожалуйста, как исчислить налог от продажи детских долей.

Ситуация: в 2016 купил квартиру в ипотеку за 3.5 млн с использованием маткапитала. В 2021 закрыл ипотеку, выделил доли детей, оставшаяся часть — в общей совместной собственности с супругой.

Сейчас продал квартиру за 7.5 млн.
Насколько я понимаю, с нашей с супругой доли платить налог не нужно, поскольку мы владеем квартирой более 5 лет.

А как считать налог с детских долей (деньги от продажи поступили на спец. счета и так там и останутся до конца года)?

Добрый день! СЕМЬЯ состояла из 4 человек. 2 взрослых и двое детей. В 2010 году мы купили дом и земельный участок. Он был оформлен по 1/ 2 на старшего сына и на мужа. В 2015 году мы покупаем квартиру в ипотеку , при этом используем материнский капитал для частичного погашения ипотеки. Оформляем по 1/ 2 на меня и мужа. Ипотеку погасили, но доли не успели разделить на 4. В 2022 году умер муж. Вступили в право наследования я и двое сыновей. Квартира , которая была куплена используя маткапитал , при разделе наследования была переоформлена на 4. Через полгода со дня смерти я всё продала и уехала. Скажите, какой налог и за что я должна буду заплатить?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, мы с женой в 2017 году купили участок за свои средства и небольшой дом за средства материнского капитала, ( разделив доли между двумя детьми и нами), в 2019 году построили на этом же участке уже большой дом, не трогая маленький дом. Регистрация в Росреестре прошла в конце 2020 года ( также в долевой собственности). В этом году мы приняли решение переехать в другой региони и естественно продать дом с участками. Какую сумму налога с продажи мы должны заплатить государству, если вычетом на покупку жилья мы не пользовались?

Я и сестра получили наследство по 1.2 каждая, продали квартиру через полгода за 2 млн. Сколько каждая заплатит налог

Налог с продажи доли в квартире

Чему равен налог с продажи квартиры в долевой собственности в 2024 году, в каких случаях налог на долю платить не нужно, а также как использовать налоговый вычет и уменьшить НДФЛ — читайте в нашей статье.

Налог с продажи доли в квартире

В каких случаях платить налог не нужно

Налогообложение при продаже доли в квартире в 2024 году мало чем отличается от продажи любого другого жилья. Для освобождения от уплаты НДФЛ вы должны быть собственником определенное время — более минимального срока владения. Этот срок бывает 3 или 5 лет, в зависимости от того, каким образом вам досталось имущество.

Срок владения 3 года
1. Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)
2. Квартира получена по наследству
3. Квартира стала собственностью после приватизации
4. Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
5. Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех остальных случаях минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет пять лет.

Пример Иванов по наследству от дедушки получил полквартиры в Москве в 2021 г. В 2023 г. он решил ее продать. Иванову придется заплатить НДФЛ, так он владел жильем менее 3 лет.

Если вы продаете часть жилья после истечения минимального срока владения, то освобождаетесь от уплаты НДФЛ и от подачи налоговой декларации.

Как рассчитывается налог с доли

При получении дохода необходимо платить налог, и уплата НДФЛ при продаже доли в квартире не является исключением (гл. 23 НК РФ). Налог составляет 13% от дохода.

Пример У Дмитриева была продажа доли в квартире за 2 млн руб. НДФЛ рассчитывается как 13% от суммы, которую он получил при сделке — 260 тысяч рублей.

Как уменьшить налог к уплате

Чтобы сэкономить на НДФЛ, можно воспользоваться законными способами снизить налогооблагаемую базу — доход, полученный от продажи доли. Например, применить налоговый вычет или уменьшить доход на ранее произведенные расходы.

Налоговый вычет

По закону резидент РФ имеет право воспользоваться правом на имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Максимальный налоговый вычет при продаже имущества составляет 1 миллион рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу и заплатить 13% с оставшейся суммы.

Как уменьшить налог с продажи доли в квартире

Фото: Как уменьшить налог с продажи доли в квартире

Налог с продажи квартиры двумя собственниками также можно уменьшить, но размер налогового вычета зависит от того, как вы продаете имущество. Если по одному ДКП, то есть как один объект недвижимости, то вычет на квартиру положен один, и он делится между собственниками пропорционально их долям. Если же доли продаются по отдельным договорам купли-продажи, то к каждой долевой части можно применить полноценный вычет в размере 1 миллион рублей.

Пример У Петрова с братом по ½ доли. Если 2 собственника продадут квартиру за 2 млн как единый объект, то после вычета им придется уплатить налог с остатка — с 1 млн. Но если доли продать по отдельности, то каждый применит вычет в 1 млн, и налог платить не придется.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Есть еще одно важное правило: если имущество продается за 1 млн или дешевле, то подавать налоговую декларацию и платить 13% НДФЛ не нужно.

Ведущий специалист по налогообложению

Если квартира покупалась с использованием материнского капитала, то налог с продажи детских долей также можно снизить. Обращайтесь к нашим экспертам: они за два дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, учтут в расходах материнский капитал и самостоятельно направят ваши документы в ФНС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *