Как рассчитать налог на гараж
Перейти к содержимому

Как рассчитать налог на гараж

  • автор:

Налоги на гараж

После 5-ти лет владения гаражом или машиноместом налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц полученных от реализации гаража машиноместа.
Если гараж или машиноместо получена по наследству или дарения от ближайших членов семьи (супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер) срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, составляет 3 года.
Имущественный налоговый вычет с продажи гаража машиноместа составляет 250000 рублей.
Если стоимость гаража машиноместа, указанная в договоре купли-продажи будет меньше 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа, то налог с продажи будет рассчитать из расчета 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа.
Если по договору купли-продажи продажная стоимость гаража машиноместа превышает 70% кадастровой стоимости определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается следующим образом:
Продажная стоимость гаража машиноместа минус имущественный налоговый вычет 250 000 руб. ЛИБО
Продажная стоимость по договору купли-продажи гаража машиноместа минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Если сумма указанная в договоре купли-продажи гаража машиноместа меньше или равно 70% кадастровой стоимости, определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, налог рассчитывается со следующей величины:
70% кадастровой стоимости гаража машиноместа минус налоговый вычет 250000 руб.
70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Обязательно необходимо подать налоговую декларацию, так как налоговые органы по умолчанию налогооблагаемую базу уменьшать не будут.

Ставка налога на имущество за гараж (машино-место) в год составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

На сайте налоговая служба Российской Федерации по кадастровой стоимости можно рассчитать налог на имущество гараж https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/

Сайт сделан в студии BRAND

В Росреестре разъяснили, как снизить налог на гараж

Ставка имущественного налога за место для хранения автомобиля на практике различается в пять раз: можно отдавать государству 0,5 процента от кадастровой стоимости объекта в год, а можно — всего 0,1 процента. Допустим, ваш гараж оценили в миллион рублей: одно дело налог в тысячу рублей, и совсем другое — в пять тысяч. Как снизить размер платы? «РГ» помогли разобраться специалисты управления Росреестра по Новосибирской области.

По закону, гараж облагается налогом на имущество по ставке 0,1 процента. Но, получая уведомления от налоговой инспекции, новосибирцы часто обнаруживают, что им насчитали больше, по ставке 0,5 процента, — как за нежилое здание или помещение. В областное управление Росреестра еженедельно обращаются около двух десятков автомобилистов — они просят исправить «ошибку».

Однако на самом деле никакой ошибки нет. Как объяснил заместитель руководителя управления Росреестра по Новосибирской области Иван Пархоменко, существует утвержденный порядок ведения Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Там указан вид, назначение и (если есть) наименование объекта недвижимости. При постановке на кадастровый учет в ЕГРН гаражей их записывают либо как здание, либо как помещение. Для зданий порядком предусмотрено указание назначения — гараж, для помещений — нет. Также в отношении зданий может быть указано наименование «гараж» (при наличии соответствующей информации в разрешении на ввод объекта), для помещений такая характеристика не предполагается, есть только одно исключение — объекты культурного наследия.

— Все эти сведения автоматически передаются в налоговую, — говорит Иван Пархоменко. — Налоговая «видит» только то, что на гражданина зарегистрировано иное строение, помещение или сооружение, и часто затрудняется идентифицировать объект как гараж.

В результате сведения о гаражах Росреестру пока приходится передавать в налоговую инспекцию вручную — ведомства еще в 2018 году договорились, что управления Росреестра будут направлять в УФНС соответствующие письма.

То есть алгоритм для снижения налога сегодня такой: владельцу гаража нужно обратиться в Росреестр. Можно написать письменное заявление: «Прошу сообщить в УФНС, что такой-то объект недвижимости является гаражным боксом». А лучше написать специалистам сообщение в соцсетях (https://vk.com/rosreestr_nsk), на официальном сайте (https://rosreestr.gov.ru/eservices/) или позвонить по телефону (383) 227-10-66. Все изменения можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login).

Можно ли избавить владельцев гаражей от этих хлопот? В новосибирском Росреестре в каждом конкретном случае подходят индивидуально. При поступлении устного или письменного обращения за два-три рабочих дня проверяются технические документы на заявленный объект недвижимости. Если он фактически является гаражом, то соответствующие сведения передаются в ФНС, а заявителю сообщают о направлении данного сообщения.

По словам Ивана Пархоменко, в прошлом году управлением Росреестра по Новосибирской области в УФНС переданы сведения о 853 объектах, по факту являющихся гаражами, с начала 2022-го региональный Росреестр передал сведения уже о 195 объектах.

— В Новосибирске около семисот гаражных кооперативов, и большинство из них документы на гаражи вовремя не оформляли, — отмечает Иван Пархоменко. — Почему в России родилась гаражная амнистия? В советское время гаражные кооперативы создавали при предприятиях, им предоставляли земельные участки, и объекты возводили хозспособом, без разрешительной документации. Более того, земельные участки часто отводились очень приблизительно, в постановлениях 80-90-х годов прошлого века буквально говорится так: «Выделить три гектара в районе березовой рощи». Где это? Определить невозможно. Регистрация боксов сейчас в основном происходит в судебном порядке, каждый ставят на учет индивидуально, и этот процесс не завершен. Поэтому передать всю информацию о гаражах налоговикам не получится.

Еще труднее «уменьшить» ставку налога на неоформленное машино-место (термин по-явился в российском законодательстве с 1 января 2017 года). Речь о паркингах в новостройках, где у жильцов есть свои «кусочки бетона» для хранения автомобилей. Стоят эти кусочки более чем прилично (в Новосибирске трудно найти дешевле полумиллиона за паркинг). Но если де-факто эта дорогая штуковина и является машино-местом, то де-юре это обычно доля в праве на нежилое помещение в подвале жилого дома.

Так, один настойчивый новосибирец пытался убедить специалистов Росреестра в том, что весь паркинг, шесть тысяч квадратных метров, является машино-местом. Ему объясняли, что он ошибается: эта площадка со стенами и потолком является именно помещением. А машино-место может иметь одну или даже две стены (если расположено в углу паркинга), а может не иметь стен вовсе.

Что делать, чтобы платить налог как за конкретное машино-место? Если паркинг был построен до 1 января 2017 года, то применяется процедура выдела машино-места в натуре. Для этого все владельцы должны зарегистрировать свое право на долю в общем имуществе (если откажется хотя бы один, то придется идти в суд), а потом каждый должен подписать соглашение о выделе или же оформить это решение на общем собрании.

Если же паркинг образовался после 1января 2017 года, речь может идти только о разделе общего имущества. Все владельцы должны зарегистрировать право общедолевой собственности, а потом заключить соглашения, в соответствии с Гражданским кодексом, на прекращение общедолевой собственности и возникновении у каждого права собственности на машино-место.

В обоих случаях не обойтись без кадастрового инженера: каждое машино-место нужно описать, присвоить ему кадастровый номер. И только когда на ваш «кусочек бетона» будет зарегистрировано право собственности как на машино-место, налоговый орган получит информацию и рассчитает налог по сниженной ставке.

По сведениям новосибирского Росреестра, этой цели пока удалось достичь единичным владельцам машино-мест, и речь идет о небольших паркингах на 50-60 владельцев. Чем больше участников процесса, тем им труднее договориться. Но теоретическая возможность есть, и не стоит опускать руки.

Как рассказал Иван Пархоменко, далеко не все помещения Росреестр может идентифицировать как гаражи, и вот тут уже никакие просьбы владельцев не помогут. Росреестр руководствуется прежде всего документами, которые находятся в его распоряжении. Встречаются случаи, когда собственники присылают в ведомство фотографии — в помещении действительно стоит машина. «Но мы ориентируемся не на фотографии, а на документацию, — подчеркивает Иван Пархоменко. — Те документы, которые легли в основу учета и регистрации имущества, являются для нас определяющими, и если в решении суда будет сказано, что это гараж, мы это подтвердим».

Организациям объяснили порядок расчета налога на имущество в отношении гаражей и машино-мест

Организациям объяснили порядок расчета налога на имущество в отношении гаражей и машино-мест

ФНС уточнила, как налоговые органы исчисляют налог на имущество организаций в отношении таких видов недвижимого имущества, как «гараж» и «машино-место».

В своем письме от 24.01.2023 № БС-4-21/651@ ведомство напоминает, что статья 378.2 НК РФ предписывает определять базу по налогу на имущество организаций в отношении гаражей и машино-мест по кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных этой статьей.

При этом НК РФ не содержит определение понятий «гараж» и «машино-место» для целей налогообложения. Это значит, что в подобном случае должны использоваться соответствующие понятия и термины в том значении, в каком они применяются в других отраслях законодательства.

Соответственно, налоговые органы определяют объекты как гараж или машино-место и применяют к ним указанные особенности определения налога на имущество на основании сведений из ЕГРН либо первичных документов, на основании который вносятся сведения в ЕГРН.

Так, в составе сведений ЕГРН, сообщаемых в налоговые органы, предусмотрена возможность указания, в том числе:

  • вида объекта недвижимости: «гараж» или «машино-место»;
  • назначения здания в качестве «гаража»;
  • адреса здания, сооружения, помещения, содержащего идентификационный элемент объекта адресации, указывающий на «гараж» (г-ж) или «машино-место» (м/м).

Кроме того, в документах, которые удостоверяют право собственности на объекты недвижимого имущества, в качестве вида объекта недвижимости может быть указано, например, «машино-место».

Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале . Присоединяйтесь!

Такое разное имущество: как платить налог на гараж

Баннер

Гараж можно купить или получить по наследству, много лет парковать в нем машину, а после — выгодно продать. Рассказываем, когда владелец должен заплатить налог и как его рассчитать.

  • Тонкости налогообложения
  • Ставка
  • Как считать
  • Где оплатить
  • Безналоговая продажа
  • Сократить сумму
  • Вывод

Тонкости налогообложения

Регулируются ст. 401 Налогового кодекса РФ и распространяются на несколько категорий — в том числе жилые помещения, частные дома, комнаты, парковочные места для авто, гаражи и недостроенные здания. За них россияне обязаны отчислять налог до первого дня декабря года, который идет вслед закончившемуся

Если у вас нет автомобиля или мотоцикла, но есть гараж, платить все равно придется: вы можете использовать его как склад для хранения ненужных вещей, банок с дачными заготовками и т. д.

Но если вы все же решили использовать помещение по назначению (или хранить в нем одну только вишню), рассмотрите покупку автомобиля в рассрочку с картой «Халва» .

Купить машину в беспроцентную рассрочку? Такое возможно с новой программой по Халве! Новая Chery в рассрочку до 24 месяцев с Халвой. Первоначальный взнос от 0%! Оставьте заявку, и мы рассмотрим ее за час.

Не каждый гараж облагается налогом. Заплатить придется за капитальное строение, которое расположено на отдельном земельном участке, не прилегающем к даче или частному дому.

«Налогооблагаемой базой для физических лиц всегда будет кадастровая стоимость гаража. Если стоимость не определена, то и налог гражданин платить не будет», — пояснил эксперт, управляющий партнер «Митсан Консалтинг» Дмитрий Желнин .

Владельцам металлических мобильных гаражей придется заплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, за которую продали имущество. Если такой гараж был в собственности более трех лет, то граждане освобождаются от налогового бремени.

Когда мы держим монеты в руках, то чувствуем запах не самого металла, а соединений, которые образуются от соприкосновения металла с нашей кожей.

Другой факт

Ставка

Налоговая ставка — это процент от кадастровой стоимости, уточняет Дмитрий Желнин . Для граждан ставка не может быть больше 0,1%, для организаций — не более 2%.

Для граждан точную ставку устанавливают муниципальные власти, а для организаций — региональные. Эти же власти регулируют и возможные льготы. Ставки и льготы проще всего проверять через официальный сервис ФНС .

«У организаций все чуть сложнее. Так, даже если кадастровая стоимость гаража определена, это не значит, что компания будет рассчитываться, исходя из нее.

Для вычисления налога на имущество организаций от кадастровой стоимости гаража необходимо, чтобы в соответствующем субъекте РФ был принят специальный закон. Справедливости ради стоит сказать, что почти везде такие законы уже приняты», — говорит Дмитрий Желнин .

Заплатить налог за 2022 год можно с учетом понижающих коэффициентов. В каждом регионе они свои. Полный перечень коэффициентов, данные о ставках ( п. 7 ст. 378.2 и п. 10 ст. 378.2 НК РФ ) и льготах представлены на официальном сайте Федеральной налоговой службы .

С 2023 года ставки и льготы регулируют нормативные акты, которые принимает каждый регион. Подробные разъяснения — на портале ФНС и здесь .

«Владение гаражом облагают налогом на имущество физлиц. Размер зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости и ставки налога. Платить налог надо не только за гараж, но и за землю, на которой он стоит. В данном случае речь о земельном налоге» , — рассказала кандидат юридических наук, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве РФ Оксана Васильева .

Как считать

Налог на гараж рассчитывается по определенной формуле, уточняет эксперт.

Размер налога = кадастровая стоимость гаража * 0,1%.

Муниципалитет может уменьшить или увеличить ставку по своему усмотрению, поэтому для точного расчета размера налога воспользуйтесь Налоговым калькулятором на сайте ФНС .

Где оплатить

Начисления приходят на ЕНС , Единый налоговый счет . Оплатить долг можно там же. С начала 2023 года россияне получают уведомление с общей суммой по нескольким налоговым обязательствам. За транспорт, земельный участок, имущество, НДФЛ можно заплатить сразу.

Как и после сделки с любой недвижимостью, россиян должен заплатить налог с продажи гаража. Но это уже совсем другой налог: НДФЛ для граждан и , уточняет Дмитрий Желнин .

Не платить НДФЛ можно, если вы владели гаражом в течение минимального предельного срока владения имуществом (но не более трех лет). Организации не освобождаются от уплаты по срокам владения.

Безналоговая продажа

Если вы владели гаражом меньше трех лет, придется выделить 13% от суммы, вырученной от продажи, объяснила Оксана Васильева .

Сергей Иванов купил гараж за 200 000 рублей, а через два года продал за 300 000. Для правильного расчета налога в первую очередь необходимо вычислить доход.

Для этого используется формула:

300 000 рублей – 200 000 рублей = 100 000 рублей.

Полученную сумму умножаем на ставку НДФЛ:

100 000 рублей * 0,13

Размер налога для Иванова — 13 000 рублей.

Сократить сумму

Возможно, но за счет налогового вычета или вычитания расходов на покупку из суммы дохода. В первом случае имущественная льгота не должна превышать 250 000 рублей. Именно столько можно отнять от суммы, полученной с продажи гаража.

Тогда налог уплачивается от полученной суммы в соответствии п. 2 ст. 220 НК РФ . Размер льготы в некоторых случаях равен доходу, тогда гражданин не оплачивает НДФЛ.

Елена Алексеева решила продать капитальный гараж за 250 000. После сделки она применила льготу и сократила размер НДФЛ, то есть изменила налогооблагаемую базу на 250 000. Доход от сделки, таким образом, составил ноль рублей.

По-другому поступил Вениамин Райский. Мужчина сократил доход на расходы от покупки гаража, который купил за 800 000 рублей, а продал за 1 500 000 рублей. В этом случае налог рассчитывается так:

13% * (1 500 000 – 800 000) = 91 000 рублей.

Если бы мужчина использовал льготу, то сумма налога составила бы 162 500 рублей.

Не придется платить вовсе, если вы продали гараж по цене меньше суммы налогового вычета (250 000 рублей). Это актуально, когда срок владения не превысил три года. Подробнее о налоговых вычетах читайте здесь .

Если вы собираетесь приобретать капитальный гараж для автомобиля или мотоцикла, не спешите думать о налогах — сначала рассмотрите вариант покупки имущества в кредит.

Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.

Вывод

Рассчитывать налоги в 2023 году стало легче за счет изменений законодательства, указанных на сайте ФНС. Оплатить все долги перед государством можно не только через ЕНС, но и по уникальному идентификатору начисления .

Важно помнить, что все граждане имеют право на льготы и налоговые вычеты. За счет таких механизмов всегда возможно сэкономить колоссальные средства от покупки или продажи имущества.

Статьи на автотематику у вас в почте

Подпишитесь на подборку статей на автомобильную тематику. Все самое интересное из автомобильной рубрики будем присылать вам на почту.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *