Как быстро вернуть налоговый вычет в 2023
Перейти к содержимому

Как быстро вернуть налоговый вычет в 2023

  • автор:

Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости

Неправильно поданные документы на налоговый вычет могут привести к отказу в выплате. Член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин (фракция «Единая Россия») в комментарии «РГ» назвал условия получения средств от государства при покупке недвижимости.

После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке. Сейчас этой возможностью пользуются не все: люди просто не могут разобраться на сайте ФНС, а иногда их сбивают с толку разноплановые консультации.

Никита Чаплин отметил, что право на возврат части средств возникает у тех, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог. Однако сумма, которую выплатят, не может превышать 650 тысяч рублей.

«Получить вычет на все купленное имущество можно, если вы приобрели его после 2014 года. Если имущество куплено до 2014 года, то можно получить вычет только на один вид имущества», — сообщил депутат. Ведь до этого года в России действовал закон, согласно которому получить налоговый имущественный вычет можно было только на один объект недвижимости, а после 2014 года убрали ограничения по количеству объектов.

«Поэтому если человек купил квартиру и дом, то он может получить вычет на оба объекта», — привел пример Чаплин.

Это возможно при строительстве жилья, покупке квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство, а также ремонте квартиры в новостройке, если у застройщика куплен объект без отделки.

ФНС вернет 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей на одного человека. «Но есть и лазейка: если вы в браке и покупали недвижимость вдвоем, то в сумме вы сможете получить до 1,3 млн рублей», — уточнил Чаплин.

Сумма вычета рассчитывается по такой системе: если недвижимость стоит до 2 млн рублей, 13% вернут именно от этой суммы. Например, если квартиру купили за 1,9 млн, то вернут 247 тыс. рублей. Если недвижимость стоит более 2 млн рублей, например, 5 млн рублей, то сумма возврата составит 13% от установленного лимита (в России лимит — 2 млн).

Парламентарий также разъяснил процедуру оформления заявления на получение имущественного налогового вычета

«Декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год, — отметил он. — То есть если вы получили ключи от квартиры в 2023 году (даже, если купили ее раньше), то оформить налоговый вычет получится только в 2024 году».

Из документов для получения вычета понадобятся:

— договор купли-продажи или долевого участия,

— выписка из ЕГРН,

— документы о расходах,

— справка об уплаченных по ипотеке процентах (обычно в личном кабинете застройщика).

Кроме того, понадобятся реквизиты счета для перечисления средств. При этом перечень документов может быть увеличен, если недвижимость в собственности у нескольких членов семьи.

«Все можно быстро оформить через сайт ФНС или МФЦ. Полученные средства помогут вам быстрее расплатиться с ипотекой или вы можете потратить деньги на себя и благоустройства своего жилища», — заключил депутат.

Имущественный налоговый вычет: как получить в 2023 году

Купив жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Но для этого нужно собрать необходимый комплект подтверждающих документов. Процедура имеет особенности в зависимости от формата обращения в налоговую — личное посещение, через работодателя или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также действует упрощенный порядок получения имущественного вычета.

Право на налоговый вычет появляется после осуществления определенных операций с имуществом. Все они перечислены в ст. 220 НК РФ. В их числе вычет при продаже недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения; при продаже иного имущества, которое было в собственности меньше трех лет.

Но чаще всего людей интересует, как получить:

  • вычет на новое строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат (или доли в них), земельных участков (или доли в них) под индивидуальное жилищное строительство, а также участков (или доли в них), на которых расположены приобретаемые дома;
  • вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на новое строительство или покупку жилья.

На этих вычетах мы и остановимся в этой статье.

  • Кто может получить имущественный налоговый вычет
  • Какие документы нужны для получения вычета
  • Размер вычета и максимальные суммы расходов
  • Как рассчитать размер вычета
  • Что учитывается как расходы при расчете вычета
  • Условия для получения вычета на покупку или строительство недвижимости
  • Условия для получения вычета по процентам по ипотечному кредиту
  • Этапы получения имущественного налогового вычета
  • Получение имущественного налогового вычета через работодателя
  • Получение имущественного вычета в упрощенном порядке

Кто может получить имущественный налоговый вычет

На вычет могут рассчитывать только резиденты РФ (лица, проживающие в России не менее 183 дней в календарном году), которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека. Нельзя получить вычет по квартире, полученной по наследству, или подаренной квартире.

Вычет предоставляется налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 или 15%. Для этого нужно получать официальную зарплату, с которой уплачивается НДФЛ.

Например, ИП на УСН не может претендовать на получение налогового вычета, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые.

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, если они, помимо предпринимательской деятельности, где-то официально трудоустроены. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые НДФЛ .

Какие документы нужны для получения вычета

Все документы достаточно предоставить в виде копий, но нужно быть готовым подтвердить их оригиналами.

Этот комплект включает:

  • паспорт;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год (ее можно запросить в бухгалтерии или скачать в личном кабинете налогоплательщика);
  • декларацию 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

На квартиру потребуются:

  • договор купли-продажи недвижимости;
  • акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

  • договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
  • акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

  • договор приобретения земельного участка с жилым домом;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Есть нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13% от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.

Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.

Общая совместная собственность. Ограничение в 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Как рассчитать размер вычета

Максимальная сумма вычета составляет: 2 000 000 x 13% = 260 000 руб.

Если недвижимость приобретают супруги, то каждый из них имеет право на максимальную сумму вычета с 2 млн руб.

Если на покупку имущества был взят кредит, по процентам можно получить вычет не более 3 млн руб. Максимальная сумма вычета равна: 3 000 000 x 13 % = 390 000 руб.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

В случае приобретения квартиры в качестве расходов учитываются:

  • сама покупка недвижимости;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • траты на отделочные материалы;
  • работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы по строительству и отделке дома;
  • проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Условия для получения вычета на покупку или строительство недвижимости

Этот вычет предоставляется по расходам на новое строительство или покупку жилой недвижимости (или доли), а также на покупку земельных участков под строительство.

Вычет невозможен в том случае, если покупка или строительство осуществляются:

  • за счет материнского капитала;
  • средств работодателей или иных лиц;
  • за счет бюджетных средств;
  • если сделка заключена между взаимозависимыми лицами (между супругами, между ребенком и родителем).

Предельный размер такого вычета составляет 2 млн руб. При этом остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды, пока он полностью не будет использован. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Условия для получения вычета по процентам по ипотечному кредиту

Вычет предоставляется как по ипотечным кредитам, потраченным на новое строительство или покупку жилья, так и по кредитам, полученным на погашение рефинансирование других ипотечных кредитов.

Предельный размер вычета по процентам по ипотечному кредиту составляет 3 млн руб. При этом есть ситуации, когда вычет предоставляется без ограничения размера:

  • по кредитам, полученным до 2014 года;
  • по кредитам, полученным на их рефинансирование.

Такой вычет не зависит от получения вычета на покупку или строительство недвижимости. Важно, чтобы этот вычет получался по одному объекту недвижимости и только раз в жизни

Этапы получения имущественного налогового вычета

Процесс состоит из нескольких этапов, которые включают подготовку документов, заполнение декларации или оформление уведомления о праве на вычет.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП ;
  • при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры, свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
  • при приобретении земельного участка под строительство или под готовое жилье — свидетельство о госрегистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о госрегистрации права собственности на жилой дом;
  • при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Копии платежных документов:

  • подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);
  • свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (справка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ

Просто обратитесь в бухгалтерию — она подготовит. Либо скачайте справку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Вам понадобятся данные из паспорта, 2-НДФЛ и других документов.

Учтите, что форма 3-НДФЛ ежегодно обновляется, но вы должны использовать именно ту, которая соответствует году, за который возвращается НДФЛ.

На своем сайте ФНС приводит пример заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

Обратите внимание: в составе новой формы 3-НДФЛ есть заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его тоже нужно заполнить, чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму.

В заявлении укажите:

  • наименование банка;
  • реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму (сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации).

Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение трех месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода. Подавать декларацию 3-НДФЛ в этом случае не требуется.

  • Написать заявление о подтверждении права на получение имущественного вычета. Форма заявления, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@. Но гораздо проще подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации» → вкладку «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов»/«Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
  • Сделать копии документов, подтверждающих покупку или строительство жилья, оплату процентов по ипотечному кредиту. Загрузить их в личный кабинет налогоплательщика и подписать электронной подписью.
  • Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет вместе с копиями подтверждающих документов.
  • В течение 30 дней налоговая направит работодателю уведомление о праве работника на вычет. А сам работник будет проинформирован о результатах рассмотрения заявления через личный кабинет налогоплательщика.
  • Работник должен написать заявление работодателю о намерении получить налоговый вычет через него. Далее работодатель проверяет, какие доходы были получены работником. Если работник обратился к концу года и с него удерживали налог, то работодателю придется пересчитать НДФЛ с учетом вычета и вернуть работнику излишне удержанную сумму налога.

Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты.

Юлия Рыбалко
Ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет»

Работодателям следует помнить о том, что если налоговая направляет уведомление о праве работника на получение не только имущественного, но и социального вычета, то вначале лучше предоставить социальный налоговый вычет.

Срок давности для получения имущественного налогового вычета не установлен. Например, вы можете получить налоговый вычет даже спустя 10 лет после покупки квартиры.

Если вы оформляете вычет самостоятельно, то в налоговой, после окончания налогового периода, можно рассчитывать на единовременную полную сумму 13 % с ваших доходов, заработанных в течение года. Если же вычет оформляется через работодателя, то возврат НДФЛ произойдет до окончания налогового периода, если налоговая подтвердит право на вычет. Это позволит получать зарплату без удержания НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли уведомление из налоговой.

Согласно п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет.

Получение имущественного вычета в упрощенном порядке

Чтобы получить имущественный вычет в упрощенном порядке, нужно, чтобы брокер или банк, через которых проводилась сделка, подключились к системе обмена информацией с ФНС (посмотреть список таких организаций).

Банк или брокер передают в ФНС все сведения о расходах, произведенных на покупку жилья, уплаченных процентах по ипотеке. Благодаря таким данным и сведениям о полученных доходах от работодателей налоговая определяет сумму НДФЛ к возврату.

В личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. В нем нужно указать реквизиты счета, подписать его электронной подписью и отправить.

Налоговый вычет: как вернуть свои деньги в 2023 году

Налоговый вычет: как вернуть свои деньги в 2023 году. Фото: ФНС. Госдума РФ, 7 канал Красноярск

По своей сути, налоговый вычет одновременно служит и экономическим стимулом для разных отраслей, и мерой поддержки населения, считает Марина Кондратюк. Главное, что надо знать о вычетах, — это ощутимая поправка для личного и семейного бюджетов.

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат его части в определённых случаях.

6BfUW7QY5zVNtAmu873h1SskmaFAAhAo (2).png

Получить вычеты может каждый официально трудоустроенный человек, который платит налог на доходы физлиц. Именно из этой суммы будут высчитываться суммы налоговых вычетов. Если НДФЛ в размере 13% вы в 2022 году не платили, то и возврат делать не из чего, попросту говоря.

Еще один нюанс: предельные суммы возвратов налогов (вычетов) разнятся.

И, конечно, для получения денег обратно от государства надо быть налоговым резидентом России и проживать в стране менее 183 дней за год. Иными словами, надо на законных основаниях работать и платить налоги в стране.

За что можно вернуть деньги?

Марина Кондратюк напоминает, что в России есть пять видов налоговых вычетов. Если вы купили квартиру, дом, оплатили учебу ребенка в вузе или свое обучение, сделали платную операцию или просто вылечили зубы за деньги, оплатили лечение детей или пожилых родителей, пополнили индивидуальный инвестиционный счет в банке, то у вас автоматически возникает право вернуть часть денег.

Стандартные вычеты — это возврат налогов тем, у кого на попечении находятся дети, а также инвалидам и отдельным категориям граждан.

Имущественные вычеты касаются возврата части средств за покупку жилья, земли и при продаже имущества. Получение налогового вычета на покупку земельного участка возможно, если участок с домом или предназначен для его стройки.

Вернуть можно и проценты по целевым кредитам на покупку или строительство жилья.

Социальные вычеты возмещают 13% от оплаты за обучение и за медицинские услуги. Перечень медуслуг, расходы на которые можно возместить, прописан в постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года.

Сюда же относятся финансовые «поблажки» за благотворительность.

Инвестиционные вычеты касаются тех, кто занимается операциями с ценными бумагами и ведет индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Профессиональные вычеты положены индивидуальным предпринимателям, нотариусам, работникам по гражданско-правовым договорам, самозанятым.

А о каких суммах возврата денег вообще идет речь?

Самые крупные суммы можно получить за недвижимость. По имущественному вычету можно вернуть деньги за продажу имущества, покупку жилья (дома, квартиры, комнаты), строительство жилья или приобретение земельного участка для этого, выкуп у налогоплательщика имущества для государственных нужд.

Самыми большими выглядят «потолки» возвратов 13% налогового вычета на жилье и ипотеку.

Так, 3 млн рублей — это максимум для получения 13% вычета от затрат на проценты за жилищный кредит.

Получить возврат 13% с затрат на покупку жилья можно не больше, чем с 2 млн рублей. Пример. Если купленная вами квартира стоит 3 млн рублей, то все равно можно вернуть НДФЛ только с 2 млн рублей. Иначе говоря, государство вам вернет в любом случае 13% от 2 млн рублей — 260 тыс. рублей. И таким вычетом можно воспользоваться один раз в жизни.

Еще один приятный бонус придуман государством для тех, кто, наоборот, не покупает, а продает квартиру иди другое жилье.

2

Освобождение доходов от обложения НДФЛ зависит от того, сколько лет это имущество было в вашей собственности: вычет положен, если объект был в собственности не менее 3 лет, а право на него было получено в виде наследования или дарения от члена семьи, близкого родственника, после приватизации или пожизненного содержания с иждивением. Минимальный срок владения 3 года также установлен для единственного жилья.

Не придется платить налог при продаже квартиры, находившейся в собственности более 5 лет.

Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с его приобретением.

Имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн рублей при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков или в размере 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости например, гаража.

towfiqu-barbhuiya-JhevWHCbVyw-unsplash.jpg

А вот совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть «на руки» налоговая вернет вам максимум 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей). Исключение составляет дорогостоящее лечение.

Когда надо бежать в налоговую за деньгами?

Во-первых, чтобы обратиться в налоговый орган, надо тщательно приготовить все документы. Взять на работе справку 3-НДФЛ, снять копии с документов. Это чеки и копии к ним с печатями учреждений, которые их вам выдали, копии договоров, а также копии лицензий спортивных, учебных заведений.

К последним, к слову, относятся и платные детсады, школы (в том числе музыкальные), автошколы.

Если у спортивных и учебных заведений нет лицензии, то получить 13% от стоимости их услуг нельзя.

Во-вторых, можно и не ходить в ФНС. А воспользоваться из дома электронными сервисами. За налоговыми вычетами следует обращаться или на сайт ФНС, или на сайт Госуслуги. Там в личных кабинетах и оформлять возвраты 13% от своих налогов.

Сервисы за последние годы стали очень удобны благодаря цифровизации, отмечает налоговый эксперт. Время ожидания решений ФНС стало короче.

Например, С 21 мая 2021 года внедрён упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за прошлый год без необходимости подачи в ФНС декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. За вас это сделает автоматизированная система.

В-третьих, стандартные вычеты оформляет сам работодатель: обращаться в налоговую за этим вообще не нужно. Для этого на работе пишется заявление в бухгалтерию.

Как долго ждать денег?

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговиками права налогоплательщика на вычет срок рассмотрения документов имущественных и инвестиционных налоговых вычетов сокращен в 3 раза. Теперь вместо 3 месяцев, как ранее, надо подождать около 15 дней.

Максимум, проверка декларации может продлиться 3 месяца. И еще месяц уйдет на зачисление денег на ваш банковский счет.

Ошибки и как с ними бороться

Марина Кондратюк советует не затягивать с получением налогового вычета. За 2022 год надо оформить вычеты до 30 апреля 2023 года.

Получить налоговый вычет возможно не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда были произведены расходы. Таким образом, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию 3-НДФЛ.

b2363452eb48860c725002679__800.jpg.jpg

К главным ошибкам эксперт относит неверно заполненные данные, отсутствие первичных платежных документов — чеков, забывчивость взять у организаций и учреждений копии их лицензий или договоры.

Стоит ли овчинка выделки?

Многим людям до сих пор неизвестны их права на получение вычетов, считает эксперт. Наиболее часто широкая публика обращается за вычетами при сделках с жильем и ИИС, поскольку людей информируют, как правило, риелторы и банкиры.

Также работодатели практически «автоматом» оформляют стандартные вычеты на детей.

А все остальные льготы используются реже.

Также некоторых налогоплательщиков пугает бумажная волокита. Но это только так кажется. И затраты времени стоят того.

Например, считает Марина Кондратюк, даже при зарплате в 50 тыс. рублей красноярцы смогут получить в год при соответствующих «профильных» для вычетов затратах 78 тыс. рублей в виде налогового вычета. Это как дополнительная 13-я зарплата, и отказываться от ее получения было бы довольно странно.

«Роль налоговых вычетов — и компенсирующая, и стимулирующая. Мера помогает развивать покупательскую активность на рынке жилья, платные услуги в социальной сфере, поддерживает семейный бюджет. Главное, надо получать «белую» зарплату и исправно платить налоги», — резюмирует налоговый эксперт.

Как вернуть до 22 100 рублей за обучение и насколько вырастет вычет в 2024 году

Как вернуть до 22 100 рублей за обучение и насколько вырастет вычет в 2024 году

На прошлой неделе Госдума приняла законопроект, который повысит предельный размер социального вычета за образование, лечение и страхование до 150 000 рублей для налогоплательщиков и сразу до 110 000 рублей за образование их несовершеннолетних родственников.
Рассказываем, когда начнет действовать новый лимит, на какое обучение распространяется вычет и как увеличить сумму возврата.

Что такое вычет на образование

27.02.2023 19:40

Сколько денег можно вернуть за свое обучение и образование детей

  • дорогостоящее лечение. Максимальная сумма отсутствует, возвращается 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за соответствующий год;
  • пожертвования на благотворительность. Сумма зависит от годового дохода налогоплательщика.

Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговом периоде налогом на доходы физических лиц. То есть если за год вы уплатили НДФЛ только на 20 000 рублей, то значит и вернуть вы сможете не больше этой суммы.

Когда повысят социальный вычет на образование

В апреле 2023 года Госдума приняла законопроект, который повысит размер социального налогового вычета. Общий лимит увеличится до 150 000 рублей, то есть вернуть по расходам на спорт, лечение, благотворительность, образование и страховку можно будет до 19 500 рублей. За обучение детей лимит вырастет до 110 000 рублей, а сам возврат составит 14 300 рублей. Суммарно — 33 800 рублей.

Закон вступит в силу со дня официального опубликования, а положения об увеличении вычетов по НДФЛ — через месяц после этого, но не ранее первого числа нового периода по этому налогу. Впереди у проекта заседания в Совете Федерации, а далее — подпись президента.

Это значит, что в случае окончательного принятия законопроекта в 2023 году за расходы в 2022 году вычет все еще будет оформляться по старым лимитам. А за расходы этого года в 2024 году вы сможете оформить новый размер возврата.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет можно получить неограниченное количество раз: если вы тратитесь на обучение или лечение ежегодно, значит и вычет можете получать ежегодно.

За какой срок можно получить вычет

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое одновременно оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 г. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает.

Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2023 г. вы можете вернуть подоходный налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Кто может получить налоговый вычет на образование

Любой налоговый резидент России, кто платит со своих доходов НДФЛ, может получить вычет. С 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, то теперь он будет рассчитываться только с этих доходов:

  • зарплата по трудовому договору либо выплаты по договору ГПХ;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажа или получение в дар имущества, кроме ценных бумаг;
  • проценты по вкладам.

НДФЛ не уплачивается со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов, а значит в налогооблагаемой базе при расчете вычета они не учитываются. Однако студенты, неработающие пенсионеры, ИП и самозанятые могут оформить возврат 13% за обучение, если сдают в аренду имущество или получают доход с вкладов и уплачивают налог. Тогда основанием для оформления вычета будет не их стипендия, пенсия или предпринимательский доход, а деньги с процентов или аренды.

За каких родственников можно получить вычет при оплате обучения

Возврат за образование детей можно получить за сестер, братьев и детей, в том числе усыновленных, до 24 лет. Но вы все равно должны получать доход, облагаемый НДФЛ.

За опекаемых детей также можно получить возврат 13%, но только до их совершеннолетия. За других родственников получить вычет нельзя.

Социального налогового вычета за обучение супруга или супруги нет. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что доходы каждого из них — это совместно нажитое имущество. И наоборот.

За какое образование можно получить вычет

За свое образование можно вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме — очное, заочное и даже онлайн. Значения не имеет и вид обучения — это могут быть как курсы по вождению или флористике, так и магистратура по компьютерным наукам. Разницы нет. А вот что важно — это лицензия образовательного учреждения от Рособрнадзора.

Поэтому если вы хотите получить вычет за свое обучение, прежде чем оплачивать его, проверьте на сайте федеральной службы лицензию автошколы, университета, онлайн-школы и так далее. За учебу в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет вам не дадут, сколько бы оно ни стоило.

С вычетом на детей и сиблингов похожие правила: ступень образования не важна, а у образовательной организации должна быть лицензия. Но форма обучения может быть только очной.

Можно ли оформить вычет за расходы на частные детские сады и школы?

Да, это возможно, и не только на частные. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Стоит обратить внимание, что вычет из суммы больше 50 000 рублей (с 2024 года — 110 000 рублей) оформить не получится. Даже если по факту было потрачено больше.

Как получить налоговый вычет на образование

Есть два способа получить налоговый вычет на образование: через работодателя и через налоговый орган.

Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию. Работодатель пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца будет удерживать меньше.

Далее работодатель должен сам проводить расчеты, он же самостоятельно приостанавливает льготу, когда лимиты будут превышены. Работник за этим следить не должен.

Через налоговую вычет можно получить только в следующем году и не позднее чем через три года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если у вас есть личный кабинет. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Если логина и пароля нет, обращайтесь в налоговую лично.

Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование

Для налогового вычета вам потребуется пакет документов:

  • копия лицензии образовательной организации;
  • документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения — например, копия договора;
  • документы об оплате обучения — чеки, квитанции, платежные поручения;
  • справка о доходах лица, оплатившего обучение, она же 2-НДФЛ. Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны;
  • декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ»;
  • копия паспорта;
  • заявление о возврате части НДФЛ.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя

Старайтесь сделать так, чтобы все документы были оформлены на того родителя, который будет оформлять возврат налога. Очень часто бывает, что договор на образовательные услуги оформляют на ребенка, а плательщиком является родитель: в таком случае подготовьте все платежные квитанции и чеки, оформленные на родителя.

Более проблемный вариант, когда, наоборот, договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае вам могут отказать в получении вычета, однако иногда есть надежда, если оформить доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам. Если у него нет облагаемых НДФЛ доходов, значит сделать это не получится.

Если обучение оплачивается и родителем, и ребенком, тогда право на вычет имеют оба, но получит деньги кто-то один.

Если договор на обучение оформлен на одного из супругов, а вычет планирует получить другой, это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. Только не забудьте предоставить свидетельство о браке.

Можно ли получить вычет, если учишься у ИП или другого юрлица

Вычет можно получить не только за обучение в государственном учреждении, хотя это самый распространенный вариант, но и за обучение у ИП или другого юрлица. В этом случае нужно убедиться, что у организации есть лицензия Рособрнадзора. Копию этой лицензии нужно будет предоставить в налоговую при оформлении документов.

Только в одном случае допускается отсутствие лицензии у ИП. Если он занимается частной практикой и не нанимает других сотрудников, то его ученики или их родители могут оформить вычет. Но договор подписать все-таки придется.

Налоговой вычет можно получить, даже проходя обучение в иностранной организации. Доказательством статуса образовательного учреждения в этом случае будет устав иностранной организации.

Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на образование

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

При подаче документов на налоговый вычет за обучение важно обращать внимание на дату: важна дата конца семестра, а не его начала. Подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты.

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

В случае оплаты за обучение брата или сестры возврат налога возможен только при очной форме обучения. При этом обучающийся должен быть младше 24 лет. Возврат 13% можно получить за обучение в вузе, детском саду, курсах, школе и так далее. Также вот уже два года можно получить вычет за занятия у репетитора, даже если у него нет лицензии. Не забудьте, что удобнее всего оформлять все документы на того, что будет подавать заявление на возврат налога.

Как можно еще больше сэкономить на обучении?

Здесь есть свои хитрости. Например, можно оплачивать учебу ежегодно, а не сразу всю сумму, тогда возврат налога будет больше. Допустим, оплата за год составляет 100 тысяч рублей — вот и платите каждый год по сто тысяч. Если вы заплатите сразу всю сумму, налог вернется только с максимально возможной суммы — 120 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Налоговый вычет можно получить и за обучение вождению. Для этого также необходимо представить лицензию автошколы.

Как вернуть 13% с оплаты обучения: кратко

  • Возврат за образование — часть социального вычета, куда включается также лечение, спорт и страхование.
  • Размер социального вычета — 120 тыс. рублей за себя, а за детей и сиблингов — 50 тыс. рублей за каждого. То есть вернуть получится 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за родных.
  • С 2024 года размер вычета за образование увеличится до 150 тыс. и 110 тыс. рублей. Сам возврат составит 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно. Суммарно — 33 800 рублей.
  • При оформлении возврата за себя не важна ни форма, ни ступень образования — можно вернуть 13% как с оплаты онлайн-курсов по психологии, так и с оплаты заочной магистратуры по бизнес-менеджменту.
  • За братьев, сестер и детей можно получить вычет только за оплату очного обучения и только до достижения ими 24 лет.
  • Вычет можно оформить у работодателя в тот же год либо через год и в течение трех лет после этого — в налоговой.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *