Как получить налоговый вычет за квартиру в декрете
Перейти к содержимому

Как получить налоговый вычет за квартиру в декрете

  • автор:

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность. Вопросы и ответы

Валерия Будник

В статье мы поделимся ответами на самые популярные вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем, имеет ли право на налоговый вычет ребенок, в каких случаях супруги могут получить вычет друг за друга, как распределить вычет между несколькими собственниками. Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу вычет под ключ, и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за вас!

вычет при общей долевой собственности

В 2008 году я купила и оформила квартиру в долевую собственность с несовершеннолетним сыном. Доли поделила пополам. Я получила налоговый вычет за долю сына. Имеет ли право сын на налоговый возврат за свою купленную квартиру?

Даже если вы получили вычет на квартиру, в том числе на долю ребенка, ваш сын не теряет права на льготу при покупке собственной недвижимости в совершеннолетнем возрасте. Он может заявить его в полном объеме (2 млн рублей) путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. При этом он должен быть резидентом РФ, получать доход и уплачивать НДФЛ.

Мы с супругой купили квартиру за 3,4 млн. рублей. Вычет распределили: 2 и 1,4. Но жена в декрете. Могу я как за супруг получить часть вычета за нее?

Максимальный размер имущественного вычета на покупку жилья на одного налогоплательщика составляет 2 млн рублей. Воспользоваться вычетом можно один раз, повторно он не предоставляется. Можно получить вычет по долям детей и (или) супругов, но в допустимых пределах — 2 млн рублей. Право на вычет не имеет срока давности. Поэтому, ваша супруга сможет им воспользоваться, когда выйдет на работу после декретного отпуска, и у нее будет справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ.

В 2021 году я купила доли в квартире и оформила их на своих несовершеннолетних детей. В налоговом вычете мне было отказано, так как я не являюсь собственником приобретенных долей. Правомерен ли этот отказ?

При приобретении недвижимого имущества в собственность своим несовершеннолетним детям, родители вправе получить за них налоговый вычет. Согласие детей при этом не требуется. Кроме того, дети не теряют свое право на получение имущественного вычета, когда они станут совершеннолетними и сами купят жилье. Предлагаем воспользоваться нашим сервисом: оформите заказ, и мы в кратчайшие сроки сформируем для вас декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Мой супруг купил квартиру в 2018 году, а в 2021 году скончался. В этом же году квартира перешла ко мне по наследству. Я пенсионерка с 2018 года, но продолжала работать до июня 2021 года. Есть ли у меня право на налоговый вычет?

Если квартира была куплена в совместном браке, то вы вправе подать декларации на налоговый вычет. При условии, что раньше вы не пользовались имущественным вычетом. Так как вы являетесь пенсионеркой, то в 2022 году вы можете подать декларации за 4 предыдущие года, включая год выхода на пенсию. Необходимо изучить документы, чтобы понять, сколько деклараций потребуется и какая сумма вам вернется.

Мой муж покупал квартиру в августе 2020 года. В июне 2021 года мы зарегистрировали брак. Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры за мужа? Вычет на покупку своей квартиры я уже получала.

Если квартира куплена до брака, на вычет может рассчитывать только собственник, и после регистрации брака вычет нельзя распределить на супругу. Распределение долей между супругами для имущественного вычета возможно только в официальном браке. Кроме того, имущественный вычет в размере 2 млн. рублей налогоплательщик получает 1 раз в жизни. Поэтому, если вы ранее уже вернули 260 тыс. рублей, то на покупку другого жилья вычет вам не положен. Вы можете претендовать на возврат налога с процентов, уплаченных при покупке жилья по ипотеке, только при условии, что вы не получили его по другой ипотеке.

В налоговой утверждают, что муж утратил право на налоговый вычет с покупки квартиры. Обосновывают это тем, что его мать уже брала вычет за него, когда он был несовершеннолетним. Это верно?

Нет, неверно. Несовершеннолетний ребенок не теряет право на налоговый вычет, если по его доле налоги возвращали родители. Направьте письменный запрос в ФНС, чтобы они ответили с указанием точной причины и законодательных норм, на которые ссылаются. Возможно, причина отказа другая. Пришлите нам документы, и мы постараемся вам помочь.

Может ли моя супруга получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она зарегистрирована как собственник? Но она не работала и не работает.

Супруга не сможет получить вычет, если официально не работает и не платит в бюджет НДФЛ. При этом, если супруг официально трудоустроен, ранее не получал имущественный налоговый вычет, и квартира приобреталась в браке, то он имеет право воспользоваться вычетом на покупку квартиры.

В 2021 году я вышла на пенсию. В 2018 году купила жилье в ипотеку. Скажите, пожалуйста, за сколько лет мне полагается налоговый вычет?

Пенсионеры имеют право на вычет при покупке квартиры и другой жилой недвижимости за 4 предыдущие года. В вашем случае можно подать декларации за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Если вы решите возобновить официальную трудовую деятельность, то сможете получать имущественный вычет до тех пор, пока работаете и не исчерпаете вычет полностью. Можем помочь вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Решим все спорные вопросы.

Планирую купить квартиру в ипотеку по ДДУ. Решил оформить долевую собственность с мамой, чтобы она тоже могла вернуть налоги. Как правильно производить платежи, чтобы у мамы (поручители по ипотеке) было право на вычет?

Если вы с мамой будете совладельцами квартиры, то каждый из вас вправе претендовать на имущественный вычет при покупке доли. Кроме того, вы можете распределить вычет на выплаченные банку проценты согласно вашим зарегистрированным долям. Желательно, чтобы платежи шли от вас обоих согласно стоимости доли. Также между вами можно составить доверенность на осуществление платежа.

Квартира была куплена в браке. У нас с супругом есть по ½ доли у каждого. Если доля супруга будет продана теще, сможет ли она получить налоговый вычет?

Сможет, так как зять и теща не являются взаимозависимыми лицами. При покупке доли зятя в квартире, теща вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение этой доли в пределах 2 млн рублей. Остаток вычета можно переносить на следующий налоговый период и продолжать каждый год возвращать НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпан весь положенный вычет.

Подводим итоги:

  • По долям детей и (или) супругов можно воспользоваться вычетом, но в пределах 2 млн. рублей.
  • Если квартира куплена до брака, на вычет может рассчитывать только собственник. Льготу нельзя распределить на супругу.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры супругами можно распределять произвольно.
  • Несовершеннолетний ребенок не утрачивает в будущем право на вычет, если льготой по его доле пользуются родители.
  • Чтобы получить помощь в возврате налогов и декларировании доходов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.

Могу ли я получить вычет за покупку квартиры в декретном отпуске?

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета начиная с 2019 года. Но сейчас, пока вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, налогооблагаемого дохода у вас нет, поэтому и средств, причитающихся к возврату, у вас сейчас нет.

Работодатель не платит вам зарплату, пока вы находитесь в декретном отпуске и/или в отпуске по уходу за ребенком, а пособия, которые вы получаете в декрете, налогом не облагаются (пункт 1 статьи 217 НК РФ).

В статье о том, как получить налоговый вычет в декрете, мы писали, что вычет можно получить только тогда, когда вы платите НДФЛ. Тогда государству есть, что вам вернуть.

Напомним, НДФЛ платится, если вы официально трудитесь — тогда работодатель платит государству налог с вашей заработной платы. НДФЛ вы можете платить, если сдаете в аренду участок земли или помещение, а также если являетесь индивидуальным предпринимателем (и при этом не применяете упрощенную систему налогообложения).

Если же вы не сдаете в аренду недвижимость и не являетесь ИП на общем режиме налогообложения, значит, пока находитесь в декрете, НДФЛ вы не платите. Поэтому получить причитающиеся денежные средства — налоговый вычет — вы сможете после того, как вернетесь на работу и начнете получать доход. С этого момента ваш работодатель снова начнет делать налоговые отчисления с ваших доходов.

Заявить о своем праве на имущественный вычет вы сможете либо у работодателя (тогда вы будете какое-то время получать повышенную зарплату, т. к. работодатель не будет перечислять налог 13% с ваших доходов государству), либо подав декларацию в налоговой. Как это правильно сделать, мы писали в статье про то, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Автор статьи

Екатерина Польшина

Как получить налоговый вычет в декрете

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.
  • Вы сдаете в аренду недвижимость.
  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение — 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка — 50 тысяч рублей в год.

Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка — 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет.

Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Автор статьи

Екатерина Титова

Ндфл при выходе из декрета

Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл при выходе из декрета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Декретный отпуск:
  • Больничный лист по беременности
  • Больничный после отпуска по уходу за ребенком
  • Во сколько недель уходят в декрет
  • Выплаты декретницам при ликвидации
  • Выход в декрет
  • Показать все
  • Декретный отпуск:
  • Больничный лист по беременности
  • Больничный после отпуска по уходу за ребенком
  • Во сколько недель уходят в декрет
  • Выплаты декретницам при ликвидации
  • Выход в декрет
  • Показать все
  • Отпуск по беременности и родам:
  • Больничный по беременности и родам во время отпуска
  • Во сколько недель уходят в декрет
  • Выход в декрет
  • Заявление на отпуск по беременности и родам
  • Заявление на продление отпуска по беременности и родам
  • Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Стандартные налоговые вычеты на детей
(Солодимова Т.Ю.)
(«Финансы», 2023, N 5) Однако есть еще не прописанный в НК РФ серьезный аспект. По общему правилу налогоплательщики имеют право на стандартный налоговый вычет начиная с месяца рождения ребенка и при наличии облагаемого НДФЛ дохода. Вычет не предоставляется, если нет доходов, с которых бы удерживался налог (например, если работник находится в декретном отпуске). Поэтому, когда мать ребенка выходит на работу после декретного отпуска и начинает получать доходы не с начала года, работодатели не всегда знают, с какого момента начинать предоставлять стандартный вычет. Как правило, в таких случаях налоговый агент предоставляет стандартный вычет с месяца, начиная с которого он стал выплачивать доходы вышедшей из декретного отпуска женщине.

Статья: ФСС потребовал возместить ему переплату пособия: что с налогами
(Мартынюк Н.А.)
(«Главная книга», 2022, N 9) — Облагаемый НДФЛ доход возникает, если ФСС установил, что страхового случая не было и физлицо не имело права на все ранее выплаченное ему пособие . Тогда это уже не пособие, а иной доход работника. Распространенные примеры — формальное трудоустройство беременной незадолго до ухода в декрет или незначительное сокращение рабочего времени после выхода на неполный рабочий день в период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет . Установив вину работодателя, Фонд направит ему требование возместить расходы на неправомерно полученное физлицом пособие.

Правовые ресурсы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *