Как оформить налоговый вычет в 2023 году
Перейти к содержимому

Как оформить налоговый вычет в 2023 году

  • автор:

Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке в 2023 году

При покупке квартиры в новостройке собственники могут вернуть часть ее стоимости, а также средства, потраченные на ремонт. Для этого нужно оформить имущественный вычет. Как это сделать в 2023 году, рассказывают «Известия».

Кто имеет право на налоговый вычет за ремонт в 2023 году

Налоговый вычет — это федеральная льгота, доступная всем гражданам и налоговым резидентам РФ, проживающим на территории страны. Вычет означает, что государство возвращает 13% уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с определенной суммы трат. Чтобы получить средства, необходимо иметь официальный доход и отчислять налоги. Получить его можно при покупке квартиры, дома, в том числе и за ремонт жилья. Однако налоговый вычет доступен только для квартир в новостройках, купленных у застройщика. Еще одно важное условие — жилплощадь должна быть куплена без отделки. Если часть работ выполняет застройщик, в документе разделяют стоимость квартиры и отделки.

Компенсировать таким образом ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, нельзя. Также вычет нельзя получить за услуги дизайнеров и покупку мебели.

Налоговый вычет за квартиру в 2024 году: что нужно знать
Максимальная сумма возврата за ипотечную недвижимость составит 650 тыс. рублей

С каких ремонтных работ можно получить вычет в 2023 году

  • составление проекта и сметы,
  • покупка отделочных материалов,
  • укладка плитки,
  • установка дверей и окон,
  • укладка паркета,
  • штукатурные и малярные работы,
  • звукоизоляция,
  • поклейка обоев,
  • покраска стен,
  • оплата работы мастеров.

А вот покупка перфораторов, шуруповертов и других инструментов сюда не входит. Все расходы необходимо документально подтвердить — договором с подрядчиком, чеками, накладными и другими платежными документами. Поэтому следует сохранить все чеки от грунтовки, краски, плитки и обоев — и бумажные, и электронные.

Какая сумма налогового вычета за ремонт в 2023 году

Согласно налоговому законодательству, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. В 2023 году она не менялась. Собственнику вернут 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

Если затрат было меньше, чем на 2 млн рублей, то налоговый вычет составит 13% от этой суммы. Например при расходах в 1,5 млн рублей можно получить 195 тыс. рублей.

Причем, если квартира находится в совместной собственности супругов, право на вычет имеет каждый из них. Таким образом, семья сможет вернуть до 560 тыс. рублей при подтвержденных расходах на сумму не менее 4 млн рублей.

Какие документы нужны для вычета за ремонт в 2023 году

Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья после вступления в право собственности. Поэтому в первую очередь необходимо предоставить копию свидетельства о праве собственности и договор купли-продажи квартиры. В нем обязательно должно быть указано, что жилплощадь куплена у застройщика и передается покупателю без отделки.

Среди других документов нужны:

  • копия паспорта,
  • справка 2-НДФЛ,
  • копия акта приема-передачи,
  • чеки и квитанции.

Эти документы подаются вместе с заявлением на имущественный вычет. Если ремонт затянулся, их можно подать тогда, когда отделка будет закончена. Либо подавать каждый год до тех пор, пока сумма не достигнет 2 млн рублей.

Жилья комплекс: в РФ хотят ввести плату за капремонт в апартаментах
Для чего предлагается новая мера и что она может изменить на рынке

Как получить вычет за ремонт в 2023 году

Подать заявление можно двумя способами — через работодателя или самостоятельно, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую.

Если никаких вопросов у проверяющих не возникнет, декларацию рассмотрят в течение трех месяцев. При положительном решении деньги поступят на расчетный счет в течение месяца.

В случае, когда оформление вычета происходит на работе, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. При следующих начислениях бухгалтер удержит меньше подоходного налога из зарплаты, пока не будет компенсирована вся сумма вычета.

Какие налоговые вычеты возможны в 2023 году и как их оформить

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе несколько десятков и даже сотен тысяч рублей из налога на ваш доход. Если в 2022 году у вас были крупные траты, почитайте эту статью — возможно, в 2023-м пришла пора обращаться в налоговую за вычетом.

Как устроен налоговый вычет

Из суммы ваших доходов вычитается трата или покупка (не любая — а одна из тех, которые указаны в Налоговом кодексе), облагаемый доход становится меньше, вместе с ним становится меньше и налог. Разницу возвращают на ваш банковский счет.

Есть и другой механизм возврата: вы подаете заявление о праве на вычет своему работодателю и не ждете окончания года, чтобы вернуть налог. Каждый месяц из вашей зарплаты удерживают меньше НДФЛ. Но такой вариант возможен только с имущественным, стандартным или профессиональным вычетом (подробнее о каждом их них — ниже).

И третий возможный механизм возврата работает в том случае, если вы собираетесь задекларировать доход — например, от сдачи квартиры в аренду, выигрыша в лотерею или продажи автомобиля, — в той же декларации можно заявить о праве на налоговый вычет, и вам насчитают меньшую сумму к оплате (а может, платить налог не придется вовсе).

На какие расходы можно получить вычет

В зависимости от типа расходов налоговые вычеты делят на пять групп:

  • имущественные — за покупку квартиры, земельного участка для строительства дома, выплату процентов по ипотеке
  • социальные — за лечение, образование, формирование негосударственной пенсии, благотворительность, медицинское страхование
  • стандартные — за инвалидность, наличие детей
  • инвестиционные — за пополнение инвестиционного счета, а также в размере прибыли от продажи финансовых инструментов
  • профессиональные — за расходы на создание произведений науки, культуры и искусства

Когда и как можно получить налоговый вычет

Если вам нужно задекларировать доход за 2022 год — например, от продажи машины, которой вы владели меньше трех лет, — и заодно оформить налоговые вычеты, то декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2023 года включительно.

Если ваша единственная цель — получить вычеты, а налог на доходы уже уплатил за вас работодатель, то подать декларацию можно в любое время в течение трех лет, следующих за годом, в котором возникло право на вычет. Таким образом, в 2023 году вы можете получить вычеты за 2020, 2021 и 2022 годы, если раньше этого не делали.

Некоторые вычеты можно получить без подачи декларации, в упрощенном порядке. Это имущественные, инвестиционные, а с 2023 года — еще и социальные вычеты. Для их оформления в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России нужно зайти в раздел «Доходы и вычеты», подраздел «Упрощенные вычеты». Там уже должна быть информация о вашей сделке с недвижимостью или пополнениях ИИС. Подробнее о том, как работает упрощенный порядок получения вычета, — на сайте налоговой .

Оформить вычеты могут физические лица — налоговые резиденты РФ, которые получают доход и платят с него налоги по ставке 13 или 15% (увеличенная ставка при доходе более 5 млн ₽ в год). Пенсии и пособия налогом не облагаются, а значит, получить с них вычет не удастся. Нельзя получить обычные вычеты и с доходов от самозанятости, так как они облагаются налогом по ставкам 4 и 6%. ИП может получить вычеты, только если работает по общей системе налогообложения и платит НДФЛ.

С 2021 года налоговые вычеты предоставляются только в отношении основной налоговой базы (например, зарплаты), доходов от продажи имущества (кроме ценных бумаг), доходов в виде стоимости подаренного имущества (кроме ценных бумаг), а также подлежащих налогообложению страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению, полученных физлицами.

Вы сможете вернуть только ту сумму, которую уплатили в виде налогов за соответствующий налоговый период. Больше этой суммы вернуть не получится. Кроме того, почти для каждого типа вычета законом установлена предельная величина.

Имущественный налоговый вычет

Самый большой вычет можно получить за покупку квартиры или земельного участка для строительства дома. Его максимальный размер — 2 млн ₽.

Важно понимать: вам вернется не вся сумма вычета целиком, а 13% от него (в некоторых случаях — 15%).

Если сумма в договоре купли-продажи — 2 млн ₽ или больше, вы сможете вернуть себе 13% от двух миллионов, то есть 260 тысяч ₽.

Если ваша зарплата до вычета налогов — больше 166 тысяч ₽, то 260 тысяч ₽ получится вернуть одним платежом. Если доходы меньше, вычет можно возвращать несколько лет по частям, пока не получите всю причитающуюся сумму.

Что, если вы купили недвижимость подешевле — например, комнату за 900 тысяч ₽? В этом случае вы вернете 13% от суммы сделки:

900 000 ₽ x 0,13 = 117 000 ₽

Остаток вычета можно перенести на следующий объект недвижимости (до 1 января 2014 года в законе была другая норма — неиспользованный остаток сгорал).

Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни.

Дополнительно можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. В этой части вычет суммарно достигает 3 млн ₽, то есть за выплату процентов вы можете вернуть еще до 390 тысяч ₽. Если взяли ипотеку до 1 января 2014 года — суммарный вычет по процентам не ограничен.

Если помимо имущественного вычета вы претендуете и на другие, подайте декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Если вычет за покупку квартиры — ваша единственная цель, попробуйте оформить его в подразделе «Упрощенные вычеты». Там уже должна быть информация о вашей сделке.

Социальный налоговый вычет

Дается за лечение, обучение, благотворительность, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. В 2023 году впервые можно вернуть часть налогов за физкультурно-оздоровительные услуги.

Социальный вычет ограничен общей суммой в 120 тысяч ₽. Значит, в рамках данного типа вычета вы можете получить на руки максимум 15 600 ₽ за один год (в случае ставки 15% — 18 000 ₽ ). Исключение — если вы оплатили дорогостоящее лечение. В этом случае вычет может быть больше. Подробности — в статье Налогового кодекса.

Чтобы получить социальный вычет, нужно предоставить в налоговую копии договоров и справки о сумме оплаченных услуг от каждой организации — клиники, образовательного центра, фитнес-клуба и т.д. Дополнительно, если хотите, можете приложить чеки. Если возвращаете деньги за обучение, лечение или спортивные занятия своего ребенка, не забудьте добавить к комплекту документов свидетельство о рождении.

Хорошая новость в том, что разные виды налоговых вычетов суммируются. Например, за один и тот же год вы можете вернуть до 260 тысяч ₽ за покупку квартиры и до 15 600 ₽ за лечение, обучение или спорт.

Стандартный налоговый вычет

Его получают родители несовершеннолетних детей и студентов очной формы обучения, ветераны Великой Отечественной Войны, герои СССР и РФ, инвалиды. Все категории перечислены в статье закона.

Вычет в размере 3000 ₽ в месяц положен инвалидам ВОВ, чернобыльцам, военнослужащим I, II и III группы инвалидности, вычет 500 ₽ в месяц — героям СССР и России, инвалидам детства I и II группы.

Стандартный вычет могут получить также родители несовершеннолетних детей или учащихся очной формы обучения в возрасте до 24 лет:

  • на первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц
  • на третьего и последующих — по 3000 ₽
  • на ребенка-инвалида (родителю) — 12 000 ₽
  • на ребенка-инвалида (приемному родителю, опекуну) — 6000 ₽

Вычет на детей могут получать оба родителя. Если второй родитель отказался от получения вычета — первому он положен в двойном размере. То же правило действует, если родитель единственный.

Вычеты на детей предоставляются до тех пор, пока доход работника с начала года не превысит 350 тысяч ₽. Начиная с месяца, в котором это случится, вычет не предоставляется. Право на вычет за предыдущие месяцы при этом сохраняется.

Стандартные вычеты можно получить сразу за весь прошедший год, подав декларацию, а можно — у работодателя, написав заявление. В этом случае из вашей зарплаты каждый месяц будут удерживать чуть меньше НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет

Его могут получить владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), открытых у брокеров или в управляющих компаниях фондового рынка. Получить вычет можно только в том случае, если счет был пополнен, — на всю сумму пополнения, но не более чем на 400 тысяч ₽ за год (пополнить счет при этом можно на любую сумму).

Таким образом, за ИИС максимально можно вернуть:

400 тысяч ₽ x 0,13 = 52 тысячи ₽ в год.

А если платите НДФЛ 15%, то:

400 тысяч ₽ x 0,15 = 60 тысяч ₽ в год.

Если вы положили на инвестиционный счет 100 тысяч ₽, то можете претендовать на вычет в таком же размере, а значит, на руки вы получите 13 тысяч ₽ (или 15 тысяч ₽).

Такой тип вычета по ИИС называется гарантированным, или вычетом типа А. Его можно получать ежегодно в течение трех лет или один раз сразу за три года.

Пользователи сервиса Газпромбанк Инвестиции могут получить налоговый вычет по ИИС типа А по упрощенной процедуре. Теперь вам не нужно самостоятельно выгружать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой. Мы уже отправили уведомление в ведомство.

Налоговая сформирует заявление в течение 20 дней после получения информации от брокера. Если все в порядке, вы получите заявление на вычет, которое нужно подписать в личном кабинете налогоплательщика. После этого у ФНС России будет месяц на то, чтобы провести камеральную проверку, и 15 дней на перечисление денег на счет. Упрощенная процедура не будет действовать, если вы уже начали оформлять вычет и подали декларацию 3-НДФЛ.

Существует и второй тип налогового вычета по ИИС — вычет типа Б, или вычет на доход, и применить его можно, только если вы ни разу не воспользовались вычетом типа А. В данном случае вам предоставят вычет в размере полученного инвестиционного дохода.

Другими словами, если вы купили акции, а потом продали их в два раза дороже, то вам не нужно будет платить за это налог. Чтобы получить такой тип вычета, нужно закрыть ИИС (но не раньше чем спустя три года после его открытия).

Заранее решать, на какой тип вычета вы претендуете, не обязательно. Можно подождать три года с момента открытия счета, посмотреть на результат инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Кроме того, вычет предоставляется в размере дохода от продажи ценных бумаг, которые были у вас в собственности три года и дольше, даже если не вы пользовались ИИС. Но есть ограничения.

Профессиональный налоговый вычет

Его могут получить люди творческих профессий — писатели, художники, музыканты, — а также изобретатели промышленных образцов, ученые. Все категории перечислены в статье закона.

Вычет предоставляется в размере документально подтвержденных расходов на создание произведений (например, оплаты красок, холстов и налога на имущество, необходимое для работы), а если подтвердить их сложно — то в размере 20-40% от полученного дохода (в зависимости от сферы деятельности).

Профессиональный вычет можно получить по заявлению у работодателя, если вы работаете по договорам гражданско-правового характера, или через личный кабинет налогоплательщика, заполнив декларацию.

Если не хотите самостоятельно разбираться во всех тонкостях подачи декларации — воспользуйтесь сервисом «Налоговый вычет» от Газпромбанка. С ним вы получите профессиональную дистанционную поддержку по вопросам налогового права. Личный консультант поможет сформировать полный комплект документов, подготовит для вас декларацию 3-НДФЛ и подаст ее в налоговую.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Валерия Будник

В этой статье мы подробно расскажем, в какой момент возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить. Поговорим о нюансах оформления вычета при покупке жилья в новостройке, при использовании материнского капитала в качестве оплаты, приведем наглядные примеры. А также об изменениях 2023 года.

Налоговый вычет за квартиру в 2022

Что такое вычет

  • Налог был внесен уже после наступления права на вычет. В этом случае можно говорить о переплате. Оформить возврат можно на указанный банковский счет. Для этого можно воспользоваться личным кабинетом или подать декларацию.
  • Планируя покупку недвижимости, можно оформить вычет по месту работы. Для этого необходимо получить уведомление от налоговой. С вашей заработной платы перестанут удерживать определенную сумму.

Имущественный вычет при продаже квартиры — это другое

Есть два вида имущественного вычета: возврат налога со стоимости недвижимости при покупке или уменьшение начисленного налога при продаже.

Эти виды вычетов не взаимозаменяемы и могут быть начислены для одной и той же квартиры. Покупка и продажа — разные события, которые позволяют запустить разные сценарии оформления вычета.

Какие понятия полезно знать:

  • Вычет: сумма, которую можно вернуть при расчете подоходного налога. Ограничен лимитом в 2 миллиона рублей.
  • Налог к возврату: составляет 13% от вычета. Это средства, которые могут быть возвращены.

Расчет вычета

Получить 13% от затрат на покупку квартиры может только налоговый резидент. Это связано с самим понятием вычета: если вы не платите налоги в казну государства, то и оснований для возврата средств нет. Это же правило касается ИП, которые работают по упрощенной схеме: оформить возврат для самого себя также не получится. Нельзя воспользоваться вычетом, если вы не трудоустроены официально, по той же причине: нет отчислений в бюджет.

Получить вычет можно только раз за всю жизнь, а его сумма ограничена лимитом.

  • 2 миллиона рублей для недвижимости: 13% составит 260 тысяч;
  • 3 миллиона рублей для ипотечных процентов: 13% — 390 тысяч.

Если покупка обошлась дешевле максимального лимита, вычет считают по фактическим затратам. Оставшиеся средства можно использовать еще раз. При оформлении вычета на проценты по кредиту можно рассчитывать только на единоразовую выплату.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Рассмотрим три примера, проиллюстрировав каждую ситуацию: что делать, если сумма покупки меньше лимита, равна ему или превышает.

  • Если стоимость квартиры меньше, например — не два, а один миллион, вычет считают по фактическим затратам, а 13% составит 130 тысяч.
  • Если стоимость равна лимиту, сложностей с расчетом не возникает: его сумма составит 260 тысяч.
  • Если стоимость недвижимости выше, вычет не увеличится: его рассчитают по максимально доступной сумме в 2 миллиона. Иными словами, при покупке более дорогостоящей недвижимости вернуть все равно можно только 260 тысяч.

Проценты по ипотеке рассчитываются отдельно, а возврат оформляют только для той суммы, что перечислена в банк.

Если за год выплатить всю сумму не удается, выплаты могут продолжаться до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма, положенная к возврату. Лимитов на сроки в этом случае нет.

Как на вычет влияют семейные отношения:

  • Оформить вычет на одну и ту же квартиру может как муж, так и жена.
  • Если родители вносят средства за долю ребенка, также можно получить вычет. При этом максимальная сумма не изменится, так как расходы на оплату доли учитываются в качестве расходов родителей.
  • Право на собственный вычет у ребенка сохраняется: при необходимости он сможет оформить возврат без каких-либо трудностей.

Когда налоговый вычет за квартиру получить нельзя:

  • Если оплата производилась из средств работодателя или других лиц. Нельзя получить возврат при оплате покупки материнским капиталом или государственными средствами.
  • Не оформляется возврат при покупке квартиры у близких родственников, включая опекунов, усыновителей или усыновленных. Родственники супруга при этом близкими не считаются.
  • Если квартира досталась в наследство или в качестве подарка, так как вы не тратились на ее приобретение, а значит нечего и возвращать.
  • При военной ипотеке возврат не оформляется, так как покупка спонсируется государством.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Оформить возврат можно двумя способами: лично и упрощенно через личный кабинет. Для того чтобы подать заявление необходимо дождаться завершения года. Такой вариант более затратный по времени, зато позволяет получить сразу всю сумму и потратить ее на крупную покупку.

Как оформляется возврат:

  • Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ;
  • В бухгалтерии запрашивается справка 2-НДФЛ;
  • Необходимо заранее подготовить копии правоустанавливающих документов, в качестве которых могут выступать любые документы, которые подтвердят ваше право собственности, а также документы, которые подтвердят, что вы производили оплату кредита.
  • Также необходимо подготовить копии документов, которые подтвердят расходы налогоплательщика. Это могут быть, например, выписки с банковских счетов.
  • Если недвижимость приобретается в браке, потребуется предоставить соответствующее свидетельство и сопроводить его заявлением о порядке распределения средств вычета между мужем и женой.

Все эти документы необходимо направить в налоговую организацию по месту жительства.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Для оформления возврата не обязательно лично посещать налоговую или заполнять декларацию. При оформлении по месту работы возврат предоставляется на основании соответствующего уведомления. Этот документ выдается по заявлению в налоговой. В этом случае вам не перечислят всю сумму вычета на счет: схема будет другой. Работодатель перестает удерживать 13% с заработной платы, и вы будете получать больше каждый месяц.

Как получить вычет по месту работы:

  • Заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
  • Собрать копии правоустанавливающих документов;
  • Направить заявление и документы в налоговую;
  • Получить уведомление о праве на вычет в течение месяца.

Уведомление направляется работодателю. На его основании удерживание 13% с заработной платы прекращается до выплаты всей суммы возврата.

Упрощенный налоговый вычет

Получить возврат средств можно намного проще: для этого достаточно зарегистрироваться в личном кабинете на нашем сайте и оформить заявление: все остальное система сделает автоматически.

Преимущество заполнения заявления в личном кабинете заключается в том, что в этом случае от вас практически ничего не требуется, а вычет оформляется намного быстрее. Пакет документов и декларация не нужны. Система работает в автоматическом режиме, самостоятельно направляя запросы в соответствующие организации.

Проверка занимает около месяца, а деньги поступят на счет в течение 15 дней с момента ее окончания.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат денег за покупку жилья можно оформить лишь один раз. Вернуть можно максимально 260 тысяч рублей без учета ипотечных процентов. Лимит суммы, с которой начисляется вычет — 2 миллиона для покупки недвижимости и 3 миллиона для процентов по кредиту.

Если квартира обошлась дешевле, вычет рассчитают в размере 13% от уплаченных средств. Если же квартира обошлась дороже, лимит вычета не увеличится: вернуть можно максимум 260 тысяч..

Если всю сумму вычета за одну покупку получить не удалось, можно воспользоваться остатком для покупки другой недвижимости. Например, при покупке квартиры стоимостью 1 миллион рублей, вычет рассчитают как 13% от миллиона, и впоследствии вы сможете оформить вычет еще раз на такую же сумму. По ипотечным кредитам такое правило не работает: этот вид возврата выдается на один объект недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Для получения права на налоговый вычет за квартиру нужно учитывать следующие требования:

  • заявитель является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • наличие официального дохода и отчислений по НДФЛ;
  • недвижимость приобретена на территории РФ;
  • жилье оплачено за счет личных или заемных средств;
  • право на вычет не использовано ранее.

Максимальная сумма налогового вычета за квартиру

Максимальная сумма расходов, принимаемых к вычету — 2 млн рублей. Из этих денег вы можете вернуть до 260 тыс. рублей, то есть 13%. Если на покупку жилья используются кредитные средства, то вычет можно получить и на фактически выплаченные проценты — до 3-х млн рублей, на руки 13% — до 390 тыс. рублей.

Но это не значит, что вы сможете получить сразу все деньги. Сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, сколько вы заплатили налога в бюджет за отчетный год.

В течение одного года из бюджета можно возместить не более той суммы, которая была перечислена из вашей зарплаты. Остаток вычета разрешается переносить на следующие годы.

Вы можете претендовать на налоговый вычет за квартиру за тот год, в котором зарегистрировали право собственности.

Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи, расплачиваетесь с продавцом и регистрируете право собственности. На следующий год можно оформлять налоговый вычет.

При покупке квартиры в новостройке между подписанием договора долевого участия и получением права собственности на жилье может пройти немало времени.

В связи с этим возникает вопрос, когда можно подавать документы на вычет за новостройку?

Налоговый вычет за квартиру в новостройке

Рассмотрим несколько вариантов приобретения квартиры в новостройке и момент оформления вычета.

Налоговый вычет за квартиру. Документы для налогового вычета за квартиру

Покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве (ДДУ)

Вы выбрали приглянувшуюся квартиру в строящемся доме и заключили ДДУ. Затем вы дожидаетесь окончания строительства дома и подписываете акт приема-передачи помещения. С момента вручения акта приема-передачи помещения возникает ваше право на налоговый вычет за квартиру.

С 2022 года для возмещения НДФЛ при покупке жилья в новостройке добавлено важное условие. Право на налоговый вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи квартиры, но сам вычет можно заявить только после регистрации права собственности.

Это нововведение касается дольщиков, которые будут принимать квартиры, начиная с 2022 года. Поэтому, чтобы оформить налоговый вычет за квартиру, принятую по акту приема-передачи в 2022 году, к декларации за 2022 год нужно прикладывать и выписку из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Для жилых помещений, принятых ранее 2022 года, действует прежний порядок. Так налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке до 2022 года можно заявить после подписания передаточного акта и до оформления собственности.

Как НДФЛка.ру помогла вернуть налоги за неделю

В 2019 году Галина заключила с застройщиком договор долевого участия в строительстве. В январе 2021 года долгожданный дом был сдан и в этом же месяце подписан акт приема-передачи квартиры.

В январе 2022 года Галина обратилась в НДФЛка. ру для получения вычета за покупку квартиры как можно быстрее. Все документы клиентка загрузила в онлайн-сервис и получила консультацию налогового эксперта. Из представленных документов:

Стоимость квартиры — 4 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета за квартиру — 2 млн. рублей, вернуть можно 13%, то есть 260 тысяч. Кроме того, с 2019 года Галина выплачивала проценты по ипотеке, за которые ей тоже полагается имущественный вычет.

Галина официально трудоустроена, и работодатель отчисляет в бюджет 13% налога с ее заработной платы.

Эксперт рассчитал сумму вычета, которую клиентка вправе заявить за покупку квартиры и выплаченные проценты в сумме 316 тыс. рублей, заполнил и отправил декларацию в налоговый орган. С услугой «Быстровычет» Галина получила свои деньги через 7 дней.

Покупка квартиры по договору переуступки права требования

Некоторые граждане приобретают квартиру в новостройке по договору переуступки права требования. Это когда вы покупаете жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас заключил с ним ДДУ.

Это может быть дольщик, купивший квартиру у застройщика; подрядчик, с которым застройщик рассчитался недвижимостью в новостройке; соинвестор строительства. А теперь он решает, например, продать ее. Но поскольку квартира еще не существует физически, она не может быть предметом продажи. Именно поэтому существует такая популярная форма сделки, как переуступка права на будущую квартиру.

Переуступить право требования можно только тогда, когда дом еще не сдан, а ваша будущая квартира не принята по акту приема-передачи первичным приобретателем. Ключевым документом для получения права на налоговый вычет за квартиру также будет акт приема-передачи, подписанный двумя сторонами. А с 2022 года право на вычет возникает после регистрации права собственности на эту квартиру.

В 2021 году вы купили жилье в новостройке по договору уступки права требования. В мае 2022 года дом был сдан и сторонами подписан передаточный акт. Месяцем позже владелец вступил в право собственности. В 2023 году можно подавать документы на налоговый вычет за 2022 год.

Покупка квартиры в ЖСК по договору паенакопления

Если вы приобрели квартиру в новостройке по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то право собственности получите, когда полностью заплатите паевые взносы. Подтверждением расходов для налоговой будет являться справка о полной выплате пая.

Квартира передается члену кооператива после того, как дом введут в эксплуатацию, и эта передача будет закреплена актом.

Главными документами здесь будет передаточный акт и справка о полной выплате пая. Право на налоговый вычет за квартиру в новостройке по договору с ЖСК дает последний из этих полученных документов.

В 2020 году вы заключили договор паенакопления с ЖСК и полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 года дом был построен и сдан в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В 2023 году вы имеете право подать декларацию на налоговый вычет за квартиру в новостройке за 2021, 2022 годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры с участием материнского капитала

Материнский капитал — это государственная помощь, направленная на поддержку семей с детьми. Согласно налоговому законодательству нельзя включать в имущественный вычет расходы на покупку недвижимости, покрываемые материнским капиталом, другими государственными субсидиями, средствами работодателя и т.д. Государство компенсирует лишь те расходы, которые покупатель понес лично. То же самое относится и к процентам по ипотеке, которые погашаются за счет маткапитала — в вычете они не участвуют.

Как правильно рассчитать вычет на покупку квартиры в 2023 году, если в качестве оплаты были добавлены средства маткапитала?

Вы заплатили за квартиру за 2 млн рублей, в том числе 450 тыс. рублей материнским капиталом.

Имущественный вычет = 1 550 000 рублей (2 млн — 450 тыс.);

Возврат НДФЛ = 201 500 рублей (1,55 млн * 13%) при условии, что вы платили налоги со своего дохода.

Это же правило действует при возврате НДФЛ по ипотечным процентам.

В 2021 году вы купили коттедж за 6 млн рублей. Из них 5 млн рублей взяли по договору ипотеки. В 2022 году вы получаете маткапитал и решаете им частично погасить кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Проценты, как и часть основного долга, погашенные за счет материнского капитала, не будут включаться в налоговый вычет.

Вычет при продаже квартиры, на которую потратили материнский капитал

Если вы продаете жилье, которым владели меньше минимального срока, то вы обязаны заплатить налог.

Чтобы уменьшить налог, можно взять сумму расходов на приобретение и отнять ее от суммы полученного дохода. Тогда налог рассчитывается с разницы между выручкой и закупочной стоимостью жилья.

Нам часто задают вопрос, нужно ли вычитать материнский капитал из расходов, если он использовался для покупки продаваемой недвижимости? В этом нет необходимости. При декларировании дохода от продажи квартиры включайте в расходы всю сумму, потраченную на квартиру. От полученной суммы рассчитывайте 13% налога.

В 2022 году вы купили жилье за 4 млн рублей, из которых 450 тыс. рублей оплатили материнским капиталом. Через год вы решили продать эту недвижимость за 4,5 млн рублей. Минусуем расходы и считаем налог:

4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на покупку) = 500 000.

Обратите внимание, что в сумму расходов на покупку входит материнский капитал.

НДФЛ, который вы должны будете заплатить в бюджет = 65 тыс. рублей (500 000 * 13%).

Как НДФЛка отстояла право клиента перед налоговым органом

Светлана купила квартиру в ипотеку. Для оплаты ипотечных процентов она решила воспользоваться материнским капиталом. При заполнении декларации эксперт не включил в расходы сумму процентов по ипотеке, уплаченных материнским капиталом.

В ходе камеральной проверки инспектор позвонил Светлане и сообщил, что декларация заполнена неверно, так как нужно было убрать из суммы расходов, в том числе и сумму основного долга.

Наш эксперт направил обращение в ИФНС, а также связался с инспектором по телефону. В итоге удалось доказать, что декларация на налоговый вычет за покупку квартиры была заполнена корректно. Клиент получил возврат налога в положенный срок.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Заполните форму 3-НДФЛ и соберите пакет документов, подтверждающих ваши расходы и право на имущественный вычет. Комплекты документов могут различаться в зависимости от ситуаций. Ниже мы приводим полный список.

Если за вычетом обращаются супруги, каждый из них должен подать декларацию от своего имени. Супруги, которые приобрели квартиру в браке, имеют право распределить сумму вычета по своему усмотрению. К декларации нужно приложить соответствующее заявление. При покупке недвижимости вычет можно распределить только один раз, а по ипотечным процентам — ежегодно, подавая заявление в свою налоговую инспекцию.

Родители, получающие вычеты за доли детей в возрасте до 18 лет, подают декларацию от своего имени, но указывают, что вычет получают за долю ребенка. В качестве доказательства прилагают свидетельство о рождении.

Подробно о получении вычета на выделенную долю ребенка можно прочитать в нашей статье «Налоговый вычет на покупку жилья в общую долевую собственность».

Отчетность в ФНС надо подавать на следующий год после получения права на имущественный вычет. При этом вы не связаны датами, и можете это сделать в течение всего года. Имущественный вычет можно получать и в последующие годы до полного исчерпания, так как срока давности у него нет.

Срок давности налогового вычета за покупку квартиры

Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.

Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.

Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.

С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.

Существуют основания для отказа в налоговом вычете:

  • неправомерно заявлены расходы;
  • допущены ошибки в декларации;
  • предоставлен неполный пакет документов и другие.

Тогда инспектор составит акт о неправомерно заявленной льготе, и руководитель ИФНС вынесет решение об отказе в предоставлении вычета.

Бывают случаи, когда налоговый инспектор при проведении камеральной проверки допускает ошибки: не принимает во внимание дополнительные документы, подтверждающие право на вычет, трактует положения налогового законодательства не в пользу налогоплательщика, не учитывает индивидуальные особенности сделки, ошибается по невнимательности.

Для клиентов онлайн-сервиса НДФЛка.ру исключены риски отказа в налоговых вычетах. Наши специалисты заполняют налоговые декларации быстро и без ошибок, помогая вернуть максимальную сумму налогов. Срок налоговой проверки для наших клиентов также не имеет значения. С услугой «Быстровычет» они гарантированно получат свои деньги в течение 7 дней!

Пример с налоговым требованием и восстановлением прав клиента НДФЛка.ру

Василий получил требование из ФНС отчитаться о продаже квартиры в 2020 году и уплатить налог. Основание — срок владения квартирой на момент продажи — менее пяти лет.

Клиент покупал квартиру у застройщика и оформил в собственность в 2016 году. При анализе документов эксперт выявил факт полной оплаты жилья еще в 2014 году. А согласно изменениям в законодательстве, произошедшим в ноябре 2020 года, срок владения отсчитывается не с даты регистрации права собственности на квартиру, а с даты полной оплаты ее стоимости.

Эксперт сервиса направил в ФНС пояснение и копии подтверждающих документов. В итоге подавать декларацию и платить налог не пришлось.

Документы для налогового вычета за квартиру

К декларации 3-НДФЛ прилагается пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его приобретение.

Перечень основных документов (Копии)

  • договор участия в долевом строительстве;
  • или договор уступки права требования (договор цессии);
  • или договор паенакопления ЖСК;
  • акт-приема передачи жилого помещения;
  • выписка из ЕГРН (для принятой по акту недвижимости, начиная с 2022 года);
  • платежные документы (квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения, выписки банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца, расписка в получении денежных средств справка из ЖСК о полной выплате пая и т.д.);
  • справка 2-ндфл — оригинал, которую можно получить на работе в бухгалтерии или скачать с сайта ФНС в личном кабинете налогоплательщика (если вы работаете в нескольких местах или меняли работу в течение отчетного года, возьмите справки со всех мест).

Дополнительно могут потребоваться

  • заявление о распределении вычета с указанием суммы, которую получит каждый из супругов, с подписями обеих сторон;
  • копия свидетельства о браке;
  • копии свидетельств о рождении детей (если жилье или его часть принадлежит детям до 18 лет, и один из родителей претендует на вычет).

для жилья, приобретенного в ипотеку:

  • копия ипотечного договора;
  • график погашения кредита и процентов по нему (оригинал);
  • справка из банка о фактическом погашении процентов за отчетный год (оригинал).

Если сумма имущественного вычета позволяет (2 млн рублей — на одного человека, 4 млн рублей — на двух супругов), то вы можете заявить расходы на отделку квартиры в новостройке. Подробно об этом вы можете прочитать в нашей статье «Налоговый вычет за ремонт и отделку квартиры».

В конце отметим, что не стоит претендовать на налоговый вычет, если вы покупаете жилье у близких родственников — родителей и детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек и внуков. Однако, согласно НК РФ для одного из супругов теща, тесть, свекровь, свекор, брат мужа или сестра жены и наоборот близкими родственниками не являются. Поэтому купив жилье, например, у родителей мужа, супруга сына вполне может претендовать на вычет.

Но правила меняются, когда возникает переуступка права требования. В этом случае, покупая жилье у родни на этапе строительства, вы имеете право на имущественный вычет. За всеми подробностями вы можете обратиться к налоговым экспертам НДФЛка.ру.

Коротко о главном про вычет за квартиру, купленную в ипотеку

  • Расходы на покупку и отделку жилой недвижимости, включаемые в имущественный вычет, не должны превышать 2 млн рублей, расходы на выплату процентов по ипотеке — 3 млн рублей.
  • Возмещение НДФЛ при покупке квартиры возможно только в той сумме, которая поступила в бюджет с ваших доходов за отчетный год. Неиспользованную часть вычета можно переносить на последующие налоговые периоды.
  • Ключевым документом для получения права на вычет за покупку квартиры по ДДУ является акт приема-передачи квартиры. Начиная с деклараций за 2022 год, к акту добавляется выписка из ЕГРН, подтверждающая госрегистрацию.
  • Средства материнского капитала, участвующие в оплате жилья и процентов по ипотеке, не включаются в имущественный вычет.
  • Имущественный вычет при покупке квартиры не имеет срока давности. Вы можете получать его до тех пор, пока не заберете всю причитающуюся сумму. Но для возврата налога за предыдущие годы срок давности составляет три года. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.
  • Перед тем, как заявлять налоговые льготы, мы рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы допустили какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и устранит. А еще лучше, закажите услугу «Быстровычет» и получите свои деньги через 7 дней без проблем!

Денежные переводы из Европы

Экран калькулятора в приложении KoronaPay

Экран главного меню в приложении KoronaPay

1

Выберите страну и укажите сумму

Нажмите «Отправить перевод», выберите страну, в которой находится получатель, сумму и валюту перевода

Экран выбора способа получения перевода в приложении KoronaPay

2

Заполните данные получателя и отправителя

Выберите способ получения перевода, если приложение предложит варианты. Введите данные получателя и отправителя как в паспорте

Экран выбора способа оплаты перевода в приложении KoronaPay

3

Проверьте данные
Оплатите перевод картой или с банковского счёта
Как это работает?
Выберите страну и укажите сумму

Нажмите «Отправить перевод», выберите страну, в которой находится получатель, сумму и валюту перевода

Заполните данные получателя и отправителя

Выберите способ получения перевода, если приложение предложит варианты. Введите данные получателя и отправителя как в паспорте

Проверьте данные
Оплатите перевод картой или с банковского счёта

Экран главного меню в приложении KoronaPay

Как получить перевод

Наличными в пунктах выдачи

Получатель сам примет решение: забрать деньги в одном из 50 000+ пунктов выдачи или зачислить перевод на карту. Посмотреть адрес пунктов можно на карте.

На банковские карты

Деньги поступят на карту получателя в течение нескольких минут. Для зачисления подходят карты Visa, Mastercard, Maestro, МИР.

Приложение KoronaPay

Гарбуз Елена

Очень быстрый и простой перевод.

Redman Alexander

Выгодный курс! Супер! ��

Волков Олег

Очень быстро прошла проверка документов и молниеносно пришёл мой первый перевод.

Зубарева Анастасия

Перевод занимает 30 секунд.

Dan Worrell

Очень хорошо, мне понравилось, 10 баллов, спасибо Вам.

Люда Зотова

Очень удобное приложение. Пользуюсь давно.

Анастасия Жукова

Легко отправить средства из Европы в Россию.

Петр Миролюбов

Перевод мгновенный, никаких проблем не возникло. Буду рекомендовать своим друзьям.

Гарбуз Елена

Очень быстрый и простой перевод.

Redman Alexander

Выгодный курс! Супер! ��

О KoronaPay

50 000 пунктов обслуживания

Участники и партнёры сервиса — банки, почтовые операторы и крупные торговые сети в 50 странах мира

Онлайн переводы

Переводите деньги через интернет в страны Европы, Россию, Турцию, Грузию, страны СНГ. Выбирайте удобную для вас валюту перевода

Тарифы от 0%

Нет комиссии за перевод, если валюта оплаты отличается от валюты перевода. Например, вы платите в польских злотых, а перевод отправляете в долларах

Удобное приложение

Более 17.5 миллионов пользователей высоко оценили приложение KoronaPay

Пресса о нас

Наши партнёры

Наши партнёры

Частые вопросы

Как получить перевод наличными

Наличными перевод выдают в офисах партнеров KoronaPay. Адресату необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность и назвать номер перевода.

Как отправить деньги

Инструкция по отправке денежного перевода. Последовательно заполните все поля формы. Убедитесь, что вся информация указана полно и без ошибок.

Сколько я могу отправлять в приложении Korona?

Есть 4 уровня лимитов: они отличаются не только по суммам, но и по сроку действия. Достижение определенного уровня зависит от типа верификации, которую прошел отправитель.

Не нашли, что искали?

Заполните форму, мы ответим в течение 24 часов

Перевести деньги из Европы — просто

Безопасно

Сервис использует международные стандарты шифрования данных

Выгодные тарифы

Поддержка по телефону и онлайн в чате приложения

Быстро и доступно

Обычно перевод занимает несколько секунд. Чаще всего получатель может забирать деньги сразу после отправки

Свяжитесь с нами
Мы в социальных сетях

  • Получить наличные
  • О нас
  • Помощь
  • Блог
  • Контакты
  • Статус операции
  • Условия использования
  • Политика конфиденциальности
  • Реферальная программа

© 2023 KoronaPay Europe Limited. All rights reserved.
Koronapay Europe Limited, Reg. No. HE375955, is an Electronic Money Institution (EMI) licensed and regulated by the Central Bank of Cyprus, license №115.1.3.30.
Registered address: 3107, Limassol, 28th October str 359, World Trade Center, 5th floor. The information on this website regarding the number of users, territories of operation, the number of transfer destinations, as well as other performance indicators of Koronapay reflect not only the results of Koronapay Europe Ltd., but also of other partners and participants of Zolotaya Korona Money Transfer system, incl. Koronapay Europe Ltd.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *