По какой стоимости можно продать земельный участок
Перейти к содержимому

По какой стоимости можно продать земельный участок

  • автор:

Продажа земельного участка по кадастровой стоимости

Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа земельного участка по кадастровой стоимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Кадастровый учет и регистрация прав:
  • Административная ответственность кадастрового инженера
  • Аренда обременение
  • Виды кадастровых карт
  • Внесение изменений в ЕГРН
  • Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
  • Показать все
  • Кадастровый учет и регистрация прав:
  • Административная ответственность кадастрового инженера
  • Аренда обременение
  • Виды кадастровых карт
  • Внесение изменений в ЕГРН
  • Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
  • Показать все
  • Земля:
  • 15 и более лет
  • Административное обследование объектов земельных отношений
  • Акт выбора земельного участка
  • Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
  • Амортизация земельных участков
  • Показать все

Судебная практика

Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 39.4 «Цена продажи земельного участка, находящегося в государственной или муниципальной собственности» ЗК РФ «Довод апелляционной жалобы о том, что административный истец не обладает исключительным правом на приобретение земельного участка в силу положений статьи 39.20 Земельного кодекса Российской Федерации, статей 2, 3 Федерального закона от 25 октября 2001 года N 137-ФЗ «О введении в действие Земельного кодекса Российской Федерации», подлежит отклонению, поскольку исходя из положений пункта 3 статьи 39.4, статьи 39.17, пункта 6 статьи 39.18 Земельного кодекса Российской Федерации решение о предварительном согласовании предоставления земельного участка является основанием для заключения договора купли-продажи земельного участка, стоимость которого определяется исходя из его кадастровой стоимости.»

Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 217.1 «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY») Налоговый орган доначислил налогоплательщику — физическому лицу, не имеющему статуса индивидуального предпринимателя, НДФЛ с доходов от продажи земельных участков, учтя в качестве дохода не фактическую выручку, а кадастровую стоимость земельных участков, умноженную на коэффициент 0,7 по правилам п. 5 ст. 217.1 НК РФ. Суд признал решение налогового органа законным, указав, что нормы действующего законодательства не предусматривают перерасчет налоговых обязательств по УСН за налоговые периоды, предшествующие постановке налогоплательщика на учет в качестве предпринимателя. При этом налогоплательщик, будучи участником экономической деятельности, не мог не знать о налоговых последствиях продажи недвижимости по заниженной цене и мог заблаговременно предпринять действия по оспариванию кадастровой стоимости с целью установления ее в размере рыночной.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Готовое решение: В каких случаях недвижимость можно продать по цене ниже кадастровой или рыночной стоимости
(КонсультантПлюс, 2024) 1. В каких случаях недвижимость (в том числе земельные участки, дома, квартиры) можно продать по цене ниже кадастровой стоимости

Нормативные акты

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 5 (2017)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017) 29 апреля 2016 г. К. получен ответ от 24 марта 2016 г. об отклонении протокола разногласий, так как на момент принятия решения о заключении договора купли-продажи земельного участка кадастровая стоимость земельного участка составляла 12 581 583 руб. 8 коп.

Правовые ресурсы

  • «Горячие» документы
  • Кодексы и наиболее востребованные законы
  • Обзоры законодательства
    • Федеральное законодательство
    • Региональное законодательство
    • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
    • Другие обзоры
    • Календари
    • Формы документов
    • Полезные советы

    Продажа земельного участка выше кадастровой стоимости

    Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа земельного участка выше кадастровой стоимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

    • Кадастровый учет и регистрация прав:
    • Административная ответственность кадастрового инженера
    • Аренда обременение
    • Виды кадастровых карт
    • Внесение изменений в ЕГРН
    • Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
    • Показать все
    • Кадастровый учет и регистрация прав:
    • Административная ответственность кадастрового инженера
    • Аренда обременение
    • Виды кадастровых карт
    • Внесение изменений в ЕГРН
    • Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
    • Показать все
    • Земля:
    • 15 и более лет
    • Административное обследование объектов земельных отношений
    • Акт выбора земельного участка
    • Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
    • Амортизация земельных участков
    • Показать все

    Судебная практика

    Статьи, комментарии, ответы на вопросы

    Путеводитель по судебной практике. Продажа недвижимости Таким образом, стороны в данном случае не вправе по своему усмотрению изменять размер выкупной стоимости земельного участка, следовательно, условие договора купли-продажи, согласно которому выкупная стоимость земельного участка установлена выше чем 2,5% от кадастровой стоимости земли, является недействительным в соответствии со ст. 168 Гражданского кодекса РФ.

    Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
    (под ред. А.В. Брызгалина)
    («Налоги и финансовое право», 2023, N 6) Соответственно, объекты могут быть реализованы по цене как ниже, так и выше кадастровой стоимости без каких-либо гражданско-правовых рисков.

    Нормативные акты

    Приказ Минэкономразвития России от 07.06.2016 N 358
    (ред. от 09.08.2018)
    «Об утверждении методических указаний о государственной кадастровой оценке» 7.2. Индивидуальный расчет для внесения стоимости в государственный кадастр недвижимости осуществляется исходя из вида фактического использования оцениваемого объекта. Анализ наиболее эффективного использования при определении кадастровой стоимости земельного участка проводится только при оценке незастроенных участков. В случае если имеются достаточные, базирующиеся на конкретных фактах и юридически разрешенных условиях использования территории основания полагать, что вид использования объекта оценки изменится (учет будущего развития за счет изменения вида использования) и это изменение приведет к более высоким доходам от использования данного объекта или его продажи (отчуждения), следует принять это во внимание при составлении моделей определения кадастровой стоимости такого объекта.

    Правовые ресурсы

    • «Горячие» документы
    • Кодексы и наиболее востребованные законы
    • Обзоры законодательства
      • Федеральное законодательство
      • Региональное законодательство
      • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
      • Другие обзоры
      • Календари
      • Формы документов
      • Полезные советы

      Можно ли продать земучасток ниже его кадастрой стоимости

      Владельцы земельного участка имеют право продать его по цене ниже кадастровой стоимости.

      В сделках купли-продажи недвижимости продавцы и покупатели сами договариваются о цене. Кадастровая стоимость не связана с этими договорными отношениями. В п. 1 ст. 555 ГК РФ написано — «Договор продажи недвижимости должен предусматривать цену этого имущества. При отсутствии в договоре согласованного сторонами в письменной форме условия о цене недвижимости договор о ее продаже считается незаключенным». П. 1 ст. 424 ГК РФ — «Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон». Как видите, о кадастровой стоимости тут ни слова.

      Если граждане хотят продать свой участок ниже кадастровой стоимости, чтобы заплатить меньше налога, то здесь не все так однозначно. Важна дата, с которой граждане приобрели землю в свою собственность.

      Если участок приобретен с 1 января 2016 года, им владеют меньше установленного срока и он будет продан за цену ниже 70% от кадастровой стоимости, НДФЛ будет взыматься из кадастровой стоимости * 0.7 — 1 000 000 руб.

      Про коэффициент 0.7 написано в п. 2 ст. 214.10 НК РФ, внимательно его прочитайте — «В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества».

      Про дату 1 января 2016 года написано в п. 2 и п. 3 ст. 4 Федеральный закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ. Про стандартный вычет в 1 000 000 руб. написано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ — «Имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей».

      Формула получается такая:

      НДФЛ = 13% * ((кадастровая стоимость * 0.7) — 1 000 000)

      Если земля приобретена в собственность до 1 января 2016 года и продается раньше минимального установленного срока, НДФЛ рассчитывается от суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Здесь уже не применяется кадастровая стоимость при расчете НДФЛ.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости? на сайте Nedvio

      С тех пор, как были внесены изменения в российское налоговое законодательство в отношении оценки стоимости недвижимости и земельных участков, в сделках по их купле-продаже изменилось многое. В частности, размер ежегодного налога теперь зависит от кадастровой стоимости, а ее формула расчета стала приближена к рыночной цене.

      В связи с этими изменениями, владельцы недвижимости все чаще задаются вопросом: как сэкономить на ее продаже, учитывая новую методику оценки их активов. Возможно ли, например, совершать сделки купли-продажи домов с участками по цене ниже кадастровой? Рассмотрим эти моменты более подробно в этой статье.

      Для чего нужна собственнику кадастровая стоимость?

      Кадастровая стоимость — это оценочная стоимость недвижимости, которые проводят государственные органы и сертифицированные организации. В частности, если речь идет о земельных участках, ее величина зависит от нескольких факторов:

      • вид и использование земли;
      • наличие социальной инфраструктуры;
      • площадь участка;
      • его местоположение;
      • количество участков на определенной территории.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Почему владельцам важно знать и следить за изменением кадастровой стоимости?
      1. Если раньше (до 2016 года) кадастровая оценка носила больше информационный характер, с целью наблюдений и сбора статистики, то сегодня она напрямую влияет на ту сумму налогов, которые приходится платить собственникам;
      2. Владелец должен знать кадастровую стоимость своего земельного участка не только для уплаты ежегодного налога на имущество, но также и чтобы в будущем перепродать его по адекватной цене. Ведь, обычно, когда земля выставляется на аукцион, ее первоначальная цена эквивалентна кадастровой стоимости;
      3. Для оформления документов, с помощью которых осуществляются любые юридические операции с недвижимостью, также необходим кадастровый паспорт, где фигурирует его кадастровая стоимость;
      4. Кадастровая оценка — величина непостоянная. На ее размер оказывают влияние множество факторов. Так например, после благоустройства участка, его кадастровая стоимость, обычно, повышается, а следом растет и рыночная. Стоимость может вырасти и за счет развития соседних территорий, развития инфраструктуры.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Для справки: Кадастровую стоимость собственного участка проще всего узнать на сайте Росреестра, который анализирует каждый земельный участок в своей книге учета и публичной карте. Обычно, такая выписка с данными по кадастровой оценке готовится в течение 5 дней.

      Есть и более быстрые способы. Сейчас в интернете можно заказать выписку из ЕГРП на различных сайтах, на которых вы можете сравнить условия и выбрать наиболее подходящую фирму и заказать отчет. Услуга платная — от 300 до 1500 рублей. Сроки ответа при этом составят максимум 1-2 часа.

      Влияние кадастровой оценки на налог при продаже недвижимости

      Общеизвестно, что при любых сделках по продаже квартир, домов, участков, у собственника возникает обязанность в уплате подоходного налога (НДФЛ).

      Долгие годы среди недобросовестных продавцов на рынке недвижимости была популярна практика занижать стоимость в договоре купли-продажи — таким образом занижалась сумма налогов. Однако, с 1 января 2016 г. этот метод потерял актуальность, поскольку сумма в договоре не может быть ниже кадастровой стоимости недвижимости.

      Сегодня, расчет налога ведется по более усложненным формулам, в зависимости от того, в каком году было приобретено имущество:

      • Если покупка земли или дома были осуществлены до 2016 г. — к ним будут применяться старые правила налогообложения, то есть налог на недвижимость будет рассчитан исходя из той суммы, что указана в договоре купли-продажи.
      • Если покупка недвижимости была совершена после 1 января 2016 г. — за налогооблагаемую базу берется уже ее кадастровая стоимость;
      • В том случае, если кадастровая стоимость объекта еще не определена, расчет налога будет вестись от суммы, указанной в ДКП.

      Но и это еще не все:

      • Если сумма сделки выше кадастровой более чем на 70% — налоги исчисляются исходя из цены в договоре;
      • А вот если участок и дом проданы по договору за цену меньше, чем 70% кадастровой, то платить придется все равно исходя из цифры 70% кадастровой стоимости, и цифры в ДКП уже не имеют значения.

      Читайте также: Можно ли получить налоговый вычет на объект незавершенного строительства?

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Справедливости ради заметим, что налоговая нагрузка на собственников недвижимости конечно выросла, но не так сильно, как могла бы быть. Сегодня кадастровая цена объектов почти всегда дешевле, чем рыночная. Поэтому если осуществляется купля-продажа недвижимости по цене, ниже рыночной, к сторонам сделки обычно не возникает никаких вопросов и претензий со стороны налоговой инспекции.

      Однако, стоит учитывать, что кадастровая стоимость — это величина непостоянная. Она может меняться из года в год. В этом случае продавцу стоит быть внимательным, так как сумма налогов рассчитывается исходя из тех данных, что были на 1 января того года, в котором произошла сделка.

      Читайте также: Налоги на имущество 2019: дома и участки. Новые размеры, ставки и льготы

      Можно ли не платить налоги при продаже недвижимости?

      Да, это возможно. Раньше действовал закон, что в случае, если продавец владел недвижимостью более 3-х лет, то ему не нужно платить налоги. Сегодня эта цифра увеличена до 5 лет. То есть, если с момента сделки покупки квартиры или дома с участком прошло пять и более лет, вы освобождаетесь от уплаты налогов с их продажи.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Речь идет именно о сделках купли-продажи. Все дело в том, что трехлетний обязательный период по уплате налога еще сохранился на некоторые виды перехода прав собственности, например:

      • если дом с участком вам достался в результате наследства;
      • передан на праве аренды;
      • в результате приватизации;
      • или дарения от близких родственников.

      Стоит также учитывать, что по закону каждый субъект РФ может устанавливать свои правила касательно налогообложения операций по купле-продажи недвижимости. Административные органы имеют право менять правила касательно сроков владения имуществом, а при исчислении налога — использовать собственные коэффициенты. В некоторых регионах эти значения могут быть льготными, вплоть до нулевой ставки (т. е. освобождения от налога).

      Читайте также: Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках?

      Продажа домов с участками ниже их кадастровой стоимости

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Можно ли провести такую сделку?

      Закон никак не ограничивает владельцев в установлении цен на продажу своего имущества, поэтому цену в ДКП можно указывать любую. Однако государство оставляет за собой право наблюдать за соблюдением правил и законности сделок с недвижимостью и, конечно, уплаты налогов в полном объеме.

      Но какую сумму указать в ДКП? Можно ли любую?

      Как было отмечено выше, вступившие в 2016 году изменения в налоговом законодательстве устанавливают минимальную сумму для налогообложения в размере 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

      Можно ли занизить цену дома и участка ниже кадастровой?

      Если вы попытаетесь продать дом с участком ниже их кадастровой стоимости, высока вероятность, что такая сделка может привлечь внимание налоговой полиции. Если факт мошенничества будет доказан, вам придется заплатить все налоги вместе со всеми вытекающими пенями и штрафами.

      Вероятность налоговой проверки становится еще выше, если покупка недвижимости осуществляется за счет кредитных и заемных средств. В таких случаях, налоговики обычно тщательно изучают кредитный договор с банком, проводят калькуляции и сверку, вплоть до того, что могут самостоятельно предписать размер налога на имущество по той или иной сделке.

      Читайте также: Купля — продажа недвижимости за наличный расчет. Как не потерять деньги?

      Очевидно, что метод занижения сумм в договоре купле-продажи дома с участком ниже 70% от их кадастровой стоимости по сути не имеет смысла, так как налоговые службы, все равно рассчитают налог по ставке, исходя от 70% кадастровой оценки объектов.

      Но что делать? Если вы итак продаете свою недвижимость вынужденно, не с целью наживы, а тут еще и такие налоги… Выход есть. Так как есть и другие, законные способы снижения налогового бремени.

      Законные способы снижения налогов при продаже недвижимости

      Почему многие продавцы домов с участкам так беспокоятся о суммах в договоре? Это легко объяснить: система кадастровой оценки еще не совершенна, нередко возникают ошибки, к тому же стоимость объектов недвижимости, указанная в кадастре довольно часто объективно завышена.

      Завышение кадастровой стоимости обычно происходит по разным причинам. Это могут быть неучтенные параметры объектов недвижимости, особенности их строительства и расположения, падения цен или ввиду банальной ошибки оценщиков.

      Нередки случаи, когда рядом с домом началась масштабная застройка, которая существенно снижает его рыночную цену и другие форс-мажорные ситуации.

      Читайте также: Как определяется рыночная, оценочная и кадастровая стоимость дома?

      С момента внесения изменений в порядок налогообложения, то и дело возникают споры собственников с налоговиками. Особенно неприятна ситуация, когда кадастровая стоимость земельного участка посчитана даже выше рыночной, что крайне неблагоприятно для продавца.

      Нужно ли в такой ситуации смириться? Конечно, нет. Потому, что есть законный метод снизить налоги — оспорить кадастровую оценку.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Оспаривание кадастровой стоимости

      Переоценка кадастровых объектов обычно проводится раз в 3 года, поэтому, если вы планируете продажу дома с участком, не готовы ждать переоценки и планируете сэкономить на налогах рекомендуется использовать следующие методы:

      1. Обратиться в специальную комиссию, которая рассматривает спорные случаи кадастровой оценки;
      2. Подать иск в суд.

      Вы можете сами выбрать форму заявления. При поступлении заявки на платной основе, она будет рассмотрена в течение 1 месяца. Платить государственную пошлину в этом случае не нужно, так как нет необходимости оплачивать услуги членов комиссии.

      Читайте также: Оспаривание кадастровой стоимости через комиссию или суд. Как это делается?

      Что делать в случае отказа?

      Если вердикт вынесен не в вашу пользу, можно обратиться в суд. Чтобы доказать свою правоту, важно собрать и предоставить все необходимые документы, подтверждающие ошибочность расчетов налоговиков.

      Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?

      Помните, что налоговые переплаты за уже прошедшие годы возмещению не подлежат, поэтому с решением проблемы лучше не затягивать, как только вы получили данные по вашей недвижимости, лучше сразу заняться оспариванием кадастровой оценки.

      Если вы уверены, что кадастровая стоимость вашей квартиры, дома, участка были необоснованно завышены, и у вас есть все документы, подтверждающие это, и вы хотите заплатить меньше налогов, лучше всего обратиться в специальные организации, занимающиеся представлением интересов в спорах о кадастровой стоимости. Специалисты таких фирм займутся оформлением документов и помогут выиграть дело.

      Выводы

      В заключение стоит заметить, что эксперименты в этом деле ставить не стоит, любые «игры с налоговиками» могут закончиться серьезными неприятностями. Если вы уклоняетесь от уплаты налогов, то рано или поздно это будет выявлено, и придется выплатить всю задолженность вместе со штрафами и пенями.

      Снизить налог с продажи недвижимости можно законными способами, лучше всего для этого обратиться в специализированную юридическую фирму.

      Отвечая на вопрос: «Можно ли продавать недвижимость ниже кадастровой стоимости?»- Да, но не ниже 70% от ее кадастровой оценки. Занижать цену еще ниже в договоре купли-продажи невыгодно, поскольку налоги все равно посчитают исходя из 70% кадастровой стоимости.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *