При продаже гаража кто платит налог
Перейти к содержимому

При продаже гаража кто платит налог

  • автор:

Уплата налога с продажи гаража

Подборка наиболее важных документов по запросу Уплата налога с продажи гаража (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Гаражи:
  • Гараж это
  • Гаражная амнистия
  • Гаражно строительный кооператив законодательство
  • ГСК это
  • Договор аренды гаража
  • Показать все
  • Гаражи:
  • Гараж это
  • Гаражная амнистия
  • Гаражно строительный кооператив законодательство
  • ГСК это
  • Договор аренды гаража
  • Показать все
  • Купля-продажа:
  • 3-НДФЛ при продаже имущества
  • 3-НДФЛ при продаже недвижимости
  • 62.02 счет
  • 62.1
  • Акт о браке товара
  • Показать все

Судебная практика

Кассационное определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 18.05.2022 по делу N 88а-9758/2022
Категория спора: НДФЛ.
Требования налогоплательщика: О признании незаконным решения о доначислении НДФЛ.
Обстоятельства: По мнению налогоплательщика, у налогового органа отсутствовали правовые основания для доначисления НДФЛ в связи с продажей второго гаража, поскольку данный объект находился в его собственности в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, после истечения которого освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение. Отказывая в удовлетворении административного иска, суд первой инстанции исходил из того, что административным истцом был продан спорный гараж, который находился в собственности менее пяти лет, который для целей налогообложения следует исчислять с даты вступления решения Октябрьского районного суда г. Тамбова от 9 января 2019 года в законную силу (то есть с 12.02.2019 г.) При этом суд первой инстанции указал на то, что справка, выданная председателем ГСК «Ока-2» о выплате О. пая в виде самостоятельного строительства в полном объеме, которая ранее была принята судом в качестве доказательства по делу о признании права собственности О. на гараж, не может быть положена в основу доводов О. о выплате пая в 1991 г., поскольку в ней период внесения паевых взносов не указан. Кроме того, указанная справка была выдана председателем ГСК «Ока-2» 18 августа 2017 г., в то время как деятельность ГСК «Ока-2» была прекращена 22 июля 2011 г. согласно данным ЕГРЮЛ. Каких-либо иных документов подтверждающих дату выплаты паевого взноса материалы дела не содержат. В связи с чем, у налогового органа имелись основания для привлечения его к ответственности за совершенное налоговое правонарушение.

Апелляционное определение Амурского областного суда от 29.06.2022 по делу N 33АП-2388/2022
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании процентов; 2) О взыскании неосновательного обогащения, возникшего в связи с неправомерным пользованием чужим имуществом.
Обстоятельства: Истец является собственником спорного земельного участка, на котором расположен гараж ответчика, право собственности на который возникло на основании решения суда. Истец полагает, что за период пользования земельным участком на стороне ответчика возникло неосновательное обогащение в виде неосновательно сбереженной платы за использование земельного участка, что влечет для него обязанность вернуть неосновательно сбереженные денежные средства.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении судебных издержек — отказано. То обстоятельство, что в договоре купли-продажи от 18 марта 2014 года не указано о наличии обременения земельного участка с кадастровым номером, в частности о расположении на нем гаража, принадлежащего ответчику, не свидетельствует о мнимости договора, на чем настаивает в апелляционной жалобе апеллянт. Поскольку из обстоятельств дела видно, что данный договор сторонами исполнен, истец, являясь покупателем по сделке, оплатил приобретаемое имущество, зарегистрировал за собой в установленном порядке право собственности, осуществляет владение данным земельным участком и несет бремя его содержания, что видно из материалов дела, в том числе сведений, представленных налоговым органом об исчислении размера земельного налога и его уплате А.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Ситуация: Как исчислить и уплатить НДФЛ при продаже гаража, машино-места?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2024) В общем случае исчисленный к уплате НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража, машино-места. Уплата налога осуществляется в качестве единого налогового платежа (п. 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 58, ст. 216, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Ситуация: Что предусмотреть в договоре купли-продажи гаража?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2024) Обратите внимание! У продавца гаража может возникнуть обязанность представления налоговой декларации и уплаты НДФЛ. При этом после совершения сделки купли-продажи бывший владелец гаража перестает быть плательщиком налога на имущество, им становится новый владелец (п. 6 ст. 210, п. п. 1 — 3 ст. 214.10, п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229, ст. ст. 400, 401 НК РФ).

Нормативные акты

Решение Верховного Суда РФ от 27.12.2001 N ГКПИ2001-1817
В соответствии с п. 1 ст. 38 Налогового кодекса РФ объектами налогообложения могут являться имущество, прибыль, доходы, стоимость реализованных товаров либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Правовые ресурсы

  • «Горячие» документы
  • Кодексы и наиболее востребованные законы
  • Обзоры законодательства
    • Федеральное законодательство
    • Региональное законодательство
    • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
    • Другие обзоры
    • Календари
    • Формы документов
    • Полезные советы

    Такое разное имущество: как платить налог на гараж

    Баннер

    Гараж можно купить или получить по наследству, много лет парковать в нем машину, а после — выгодно продать. Рассказываем, когда владелец должен заплатить налог и как его рассчитать.

    • Тонкости налогообложения
    • Ставка
    • Как считать
    • Где оплатить
    • Безналоговая продажа
    • Сократить сумму
    • Вывод

    Тонкости налогообложения

    Регулируются ст. 401 Налогового кодекса РФ и распространяются на несколько категорий — в том числе жилые помещения, частные дома, комнаты, парковочные места для авто, гаражи и недостроенные здания. За них россияне обязаны отчислять налог до первого дня декабря года, который идет вслед закончившемуся

    Если у вас нет автомобиля или мотоцикла, но есть гараж, платить все равно придется: вы можете использовать его как склад для хранения ненужных вещей, банок с дачными заготовками и т. д.

    Но если вы все же решили использовать помещение по назначению (или хранить в нем одну только вишню), рассмотрите покупку автомобиля в рассрочку с картой «Халва» .

    Купить машину в беспроцентную рассрочку? Такое возможно с новой программой по Халве! Новая Chery в рассрочку до 24 месяцев с Халвой. Первоначальный взнос от 0%! Оставьте заявку, и мы рассмотрим ее за час.

    Не каждый гараж облагается налогом. Заплатить придется за капитальное строение, которое расположено на отдельном земельном участке, не прилегающем к даче или частному дому.

    «Налогооблагаемой базой для физических лиц всегда будет кадастровая стоимость гаража. Если стоимость не определена, то и налог гражданин платить не будет», — пояснил эксперт, управляющий партнер «Митсан Консалтинг» Дмитрий Желнин .

    Владельцам металлических мобильных гаражей придется заплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, за которую продали имущество. Если такой гараж был в собственности более трех лет, то граждане освобождаются от налогового бремени.

    На белорусской 50-рублевой банкноте 1992 года был изображен медведь-барибал, который в Беларуси не встречается.

    Другой факт

    Ставка

    Налоговая ставка — это процент от кадастровой стоимости, уточняет Дмитрий Желнин . Для граждан ставка не может быть больше 0,1%, для организаций — не более 2%.

    Для граждан точную ставку устанавливают муниципальные власти, а для организаций — региональные. Эти же власти регулируют и возможные льготы. Ставки и льготы проще всего проверять через официальный сервис ФНС .

    «У организаций все чуть сложнее. Так, даже если кадастровая стоимость гаража определена, это не значит, что компания будет рассчитываться, исходя из нее.

    Для вычисления налога на имущество организаций от кадастровой стоимости гаража необходимо, чтобы в соответствующем субъекте РФ был принят специальный закон. Справедливости ради стоит сказать, что почти везде такие законы уже приняты», — говорит Дмитрий Желнин .

    Заплатить налог за 2022 год можно с учетом понижающих коэффициентов. В каждом регионе они свои. Полный перечень коэффициентов, данные о ставках ( п. 7 ст. 378.2 и п. 10 ст. 378.2 НК РФ ) и льготах представлены на официальном сайте Федеральной налоговой службы .

    С 2023 года ставки и льготы регулируют нормативные акты, которые принимает каждый регион. Подробные разъяснения — на портале ФНС и здесь .

    «Владение гаражом облагают налогом на имущество физлиц. Размер зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости и ставки налога. Платить налог надо не только за гараж, но и за землю, на которой он стоит. В данном случае речь о земельном налоге» , — рассказала кандидат юридических наук, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве РФ Оксана Васильева .

    Как считать

    Налог на гараж рассчитывается по определенной формуле, уточняет эксперт.

    Размер налога = кадастровая стоимость гаража * 0,1%.

    Муниципалитет может уменьшить или увеличить ставку по своему усмотрению, поэтому для точного расчета размера налога воспользуйтесь Налоговым калькулятором на сайте ФНС .

    Где оплатить

    Начисления приходят на ЕНС , Единый налоговый счет . Оплатить долг можно там же. С начала 2023 года россияне получают уведомление с общей суммой по нескольким налоговым обязательствам. За транспорт, земельный участок, имущество, НДФЛ можно заплатить сразу.

    Как и после сделки с любой недвижимостью, россиян должен заплатить налог с продажи гаража. Но это уже совсем другой налог: НДФЛ для граждан и , уточняет Дмитрий Желнин .

    Не платить НДФЛ можно, если вы владели гаражом в течение минимального предельного срока владения имуществом (но не более трех лет). Организации не освобождаются от уплаты по срокам владения.

    Безналоговая продажа

    Если вы владели гаражом меньше трех лет, придется выделить 13% от суммы, вырученной от продажи, объяснила Оксана Васильева .

    Сергей Иванов купил гараж за 200 000 рублей, а через два года продал за 300 000. Для правильного расчета налога в первую очередь необходимо вычислить доход.

    Для этого используется формула:

    300 000 рублей – 200 000 рублей = 100 000 рублей.

    Полученную сумму умножаем на ставку НДФЛ:

    100 000 рублей * 0,13

    Размер налога для Иванова — 13 000 рублей.

    Сократить сумму

    Возможно, но за счет налогового вычета или вычитания расходов на покупку из суммы дохода. В первом случае имущественная льгота не должна превышать 250 000 рублей. Именно столько можно отнять от суммы, полученной с продажи гаража.

    Тогда налог уплачивается от полученной суммы в соответствии п. 2 ст. 220 НК РФ . Размер льготы в некоторых случаях равен доходу, тогда гражданин не оплачивает НДФЛ.

    Елена Алексеева решила продать капитальный гараж за 250 000. После сделки она применила льготу и сократила размер НДФЛ, то есть изменила налогооблагаемую базу на 250 000. Доход от сделки, таким образом, составил ноль рублей.

    По-другому поступил Вениамин Райский. Мужчина сократил доход на расходы от покупки гаража, который купил за 800 000 рублей, а продал за 1 500 000 рублей. В этом случае налог рассчитывается так:

    13% * (1 500 000 – 800 000) = 91 000 рублей.

    Если бы мужчина использовал льготу, то сумма налога составила бы 162 500 рублей.

    Не придется платить вовсе, если вы продали гараж по цене меньше суммы налогового вычета (250 000 рублей). Это актуально, когда срок владения не превысил три года. Подробнее о налоговых вычетах читайте здесь .

    Если вы собираетесь приобретать капитальный гараж для автомобиля или мотоцикла, не спешите думать о налогах — сначала рассмотрите вариант покупки имущества в кредит.

    Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.

    Вывод

    Рассчитывать налоги в 2023 году стало легче за счет изменений законодательства, указанных на сайте ФНС. Оплатить все долги перед государством можно не только через ЕНС, но и по уникальному идентификатору начисления .

    Важно помнить, что все граждане имеют право на льготы и налоговые вычеты. За счет таких механизмов всегда возможно сэкономить колоссальные средства от покупки или продажи имущества.

    Статьи на автотематику у вас в почте

    Подпишитесь на подборку статей на автомобильную тематику. Все самое интересное из автомобильной рубрики будем присылать вам на почту.

    Налог с продажи гаража 2023 — 2024

    О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.

    • Нужно ли платить налог с продажи гаража
    • В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража
    • Какой налог платится с продажи гаража
      • Пример 1
      • Пример 2
      • Пример 3

      Нужно ли платить налог с продажи гаража

      Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, с доходов от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, уплачивается НДФЛ. Соответственно, с продажи гаража надо платить налог, так как реализация такого имущества относится к облагаемым операциям. Однако в НК РФ перечислен ряд условий, при которых бывший собственник может быть освобожден полностью или частично от перечислений в бюджет.

      В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража

      От уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ продавец гаража будет освобожден, если в его собственности недвижимость числилась 5 лет и более (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения сокращается до 3-х лет, если право собственности было зарегистрировано налоговым резидентом до 01.01.2016 г. либо имущество получено на основании (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

      • договора дарения или по наследству от близких родственников (детей, родителей, бабушек, дедушек и т.п.);
      • приватизации недвижимости;
      • договора ренты.

      Резидентами считают людей, которые пробыли в РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

      Период владения определяется с момента регистрации недвижимости в Росреестре, либо по дате получения акта приема-передачи имущества в гаражно-строительном кооперативе при условии внесения полного паевого взноса (письмо ФНС от 17.06.2021 № БС-19-11/237@).

      Каков порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите в материал.

      Какой налог платится с продажи гаража

      Для целей налогообложения доходом будет считаться большая из величин – сумма, указанная в договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Для определения суммы налога с продажи гаража доход умножают на действующую ставку:

      • для резидентов РФ — 13% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ);
      • для нерезидентов — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

      Резиденты РФ могут уменьшить налог с продажи гаража, если воспользуются имущественным вычетом по своему выбору (п. 2 ст. 220 НК РФ):

      • 250 000 руб.;
      • расходы, понесенные при приобретении объекта, подтвержденные документально (даже если затраты нес наследодатель или даритель, но не заявлял о них ранее).

      Для нерезидентов вычетов в НК РФ не предусмотрено.

      Пример 1

      Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки).

      Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.

      Пример 2

      Сидоров в 2023 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб.

      Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2023 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.

      Пример 3

      Петров продает капитальный гараж за 1 млн руб. 2 года назад он покупал его за 850 тыс. руб., о чем сохранились документы. Кадастровая стоимость недвижимости 1 020 000 руб. Так как 70% кадастровой стоимости (1 020 000 х 70% = 714 000 руб.) меньше, чем сумма, полученная по договору, облагаемый доход составит 1 млн руб.

      Какой налог с продажи гаража заплатит Петров? Т.к. имеются документально подтвержденные расходы на приобретение, сумма к уплате составит (1 000 000 – 850 000) х 13% = 19 500 руб.

      Затраты должны быть подтверждены документами – копиями договора на покупку, расписками продавца о получении средств, банковскими выписками, квитанциями и т.п.

      Подача декларации

      О полученных доходах и начисленном налоге в ИФНС необходимо сообщить до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Для этого подается декларация 3-НДФЛ, форма которой меняется ежегодно.

      С 2020 г. действуют правила (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ), согласно которым, если продавец не отчитается о доходе, ИФНС сама начислит налог с продажи гаража от суммы сделки (запросив пояснения у налогоплательщика) либо от 70%-ной стоимости объекта по кадастру, если у налоговиков не будет информации о цене сделки (п. 3 ст. 214.10 НК РФ). При этом налоговики учитывают имущественный вычет в 250 000 руб. Кроме того, бывшему собственнику предъявят штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ – по 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания с отчетом, но не более 30% от суммы неуплаты налога и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ), плюс пени.

      Кроме этого, с 2021 года, благодаря Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ, можно не отчитываться в ИФНС, если сумма дохода от продажи нежилого объекта составляет не более 250 000 руб., то есть, не превышает размер налогового вычета. Для проверки налоговики имеют право запросить у бывшего собственника гаража пояснения.

      Итоги

      При продаже гаража, бывшего в собственности менее установленного срока (3 или 5 лет) налогоплательщик физлицо сдает декларацию по форме 3-НДФЛ. Если налоговая база превышает величину вычета, то и уплачивает налог в бюджет. Срок сдачи декларации — не позднее 30 апреля. В 2023 году — это выходной, поэтому крайний срок сдвигается на ближайший следующий рабочий день.

      Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
      Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

      Налог при продаже гаража

      Налог при продаже гаража

      Гараж — такое же имущество, как и любое другое. А раз так, то его продажа подлежит налогообложению по общим правилам. Считается налог просто — 13% от суммы продажи.

      Через какой срок можно продать гараж без налога

      Если имущество было в собственности дольше минимального срока, налог с продажи платить не нужно. Но для объектов недвижимого имущества применяются одни сроки для безналоговой продажи, а к иному имуществу — другие

      Как определить, каким строением считается гараж? Ведь это принципиальная разница, от которой зависит минимальный срок владения и, как результат, обязанность по уплате НДФЛ. Рассмотрим ниже

      Когда гараж может быть отнесен к недвижимому имуществу

      Гараж относится к объекту недвижимости, если он неотделим от земельного участка, на котором расположен, и официально зарегистрирован в Росреестре. То есть строение расположено на фундаменте, переместить его без разрушения или существенных повреждений невозможно, и на него оформлено право собственности

      Для недвижимого имущества минимальный срок владения — 3 года или 5 лет

      • гараж получен в дар от близкого родственника
      • гараж достался в наследство

      Когда гараж может быть отнесен к иному имуществу

      Гараж относится к остальному имуществу, если его можно переместить без конструктивных разрушений. Это может быть навес, строение без фундамента, ракушка и прочие переносимые сооружения

      Для такого имущества минимальный срок владения составляет 3 года

      Как уменьшить налог при продаже гаража

      Есть два способа законно уменьшить налог на продажу гаража: применить вычет в размере 250 тыс. рублей или вычесть из дохода расходы на приобретение

      Налоговый вычет при продаже гаража

      По закону максимальный размер имущественной льготы составляет 250 тыс. рублей. Эту сумму можно вычесть из дохода, указанного в ДКП, и с оставшейся разницы уплатить НДФЛ

      Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете итоговую сумму налога, поскольку 13% будет насчитано на остаток, а не на всю сумму (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

      Если льгота полностью покрывает доход, НДФЛ будет равен нулю

      Уменьшение дохода на расходы

      Второй способ, с помощью которого можно официального снизить налог, — уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от приобретения этого имущества. Все платежи необходимо подтвердить документально (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)

      Какая сумма не облагается налогом при продаже гаража

      Доходы от продажи имущества по цене ниже налогового вычета не декларируются и налогом не облагаются. Для жилой недвижимости имущественный вычет составляет 1 млн рублей, для нежилых помещений, гаражей и автомобилей — 250 тыс. рублей. Это правило работает и в том случае, если срок владения составил менее 3 лет

      Когда нужно подать декларацию

      Подать декларацию 3-НДФЛ и задекларировать доходы необходимо до 30 апреля следующего года. Уплатить подоходный налог — до 15 июля следующего года.

      Если вы продаете имущество дешевле или по той же цене, что и покупали, налог платить не нужно. Но декларацию подать вы обязаны. Исключение — если доход от продажи ниже или равен сумме имущественного вычета. В этом случае декларация не подается

      Как часто можно пользоваться налоговым вычетом

      Имущественный вычет при продаже гаража можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 тыс. рублей за один календарный год

      Если в течение одного налогового периода вы продаете несколько гаражей, то суммарный налоговый вычет по НДФЛ по всем сделкам не может превысить 250 тыс. рублей

      Уменьшение дохода на расходы можно применять к каждому объекту имущества

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *