Когда можно оформить налоговый вычет за 2022
Перейти к содержимому

Когда можно оформить налоговый вычет за 2022

  • автор:

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

В статье расскажем, существует ли срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году, и имеет ли значение, какие именно документы подаются — на налоговый вычет или для декларирования дохода. Свои вопросы оставляйте в комментариях под статьей, там мы разбираем частные случаи и помогаем разобраться в теме.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Срок подачи декларации о доходах

Если вы получили доход, то вам необходимо отчитаться перед налоговым органом и заплатить 13% НДФЛ. Это касается всех доходов кроме заработной платы,так как за вас отчетность подает работодатель, он же удерживает НДФЛ. Также есть доходы, официально не подлежащие налогообложению. Они указаны в ст. 217 НК РФ. В остальных случаях налогоплательщик должен отчитаться о доходах и заплатить налог в строго установленные сроки.

Срок предоставления налоговой декларации о доходах — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля.

Если указанные даты выпадают на выходной день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день. В 2024 году сроки не сдвигаются, так как 30.04.2024 и 15.07.2024 — будние дни.

Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Фото: Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ инспекция выставит штраф и пени и обяжет оплатить задолженность (п. 1 ст. 119 НК РФ). Документы можно отправить несколькими способами: заказным письмом по почте, через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ, отнести в инспекцию лично или переслать через онлайн-сервис «Налогия».

Важно! Если вы опоздаете и не сдадите 3-НДФЛ в указанные сроки, то вам придется заплатить штраф в минимальном размере 1000 рублей. Но в некоторых случаях штраф может быть и больше — до 5% от суммы налога к уплате.

Сроки подачи декларации на налоговый вычет

Подача 3-НДФЛ для вычета — это не обязанность, а ваше право. Поэтому вы можете отправить декларацию в любой день года без привязки к дате. Существует лишь одно ограничение по срокам оформления налогового вычета — вернуть налог можно только последние три года. Поэтому крайний срок подачи документов для получения вычета за 2020 г. — до конца 2023 г., за 2021 г. — до конца 2024 г., и так далее.

Декларацию на налоговый вычет можно подать в любой день года. Установленных сроков для такого вида декларации нет.

Имейте в виду, что для получения налогового вычета важен именно срок подачи заявления на возврат налога, а не декларации. Несмотря на то, что заявление с реквизитами вашего банковского счета входит в состав декларации, его не всегда заполняют и передают в ФНС одновременно с декларацией. И если вы подадите 3-НДФЛ за 2020 г. вовремя, то есть до конца 2023 г., а заявление отправите в январе 2024 г., то будет уже поздно. Вычет вам одобрят, а в выплате денег будет отказано.

Пример Сергеев в 2021 г. купил квартиру. Так как этот имущественный вычет не имеет срока давности, подать декларацию он может в любое время. Но чтобы вернуть налог именно за 2021 г., он должен подать документы не позднее 2024 года.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Если вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были затраты, и только потом отправить декларацию в ФНС. При получении налогового вычета через работодателя подача декларации 3-НДФЛ не требуется. Также вам не нужно ждать окончания календарного года — подать заявление в ФНС на вычет можно хоть на следующий день после затрат.

Специалист по налогообложению

Чтобы не пропустить срок подачи декларации по НДФЛ для физических лиц, обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят для вас 3-НДФЛ, а также самостоятельно отправят ее в вашу ИФНС.

Налоговые вычеты с 1 января 2022 года оформить будет проще

Неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов с 1 января 2022 года стало можно получать в упрощенном порядке.

Сергей Михеев

Так, по итогам года в отношении всех лиц, у которых есть неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, Федеральная налоговая служба (ФНС) автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для подписания, сообщили «Российской газете» в ФНС. Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов в таком случае не требуется.

Этот порядок будет распространяться на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году.

Кроме того, с 1 января налоговый орган лишь проинформирует налогоплательщика о результатах рассмотрения его заявления о подтверждении права на вычет через «Личный кабинет налогоплательщика» или заказным письмом по почте (если «Личного кабинета» нет), отметили в ФНС. Само подтверждение права на получение вычета налоговый орган представляет напрямую налоговому агенту, а не налогоплательщику, как сейчас.

Наконец, при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства, указали в ФНС. Но обратиться за получением такого вычета можно только после государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. Такие изменения применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного вычета по НДФЛ в отношении объекта долевого строительства или доли (долей) в нем, переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 1 января 2022 года.

Налоговый вычет на обучение и новостройки вырастет в 2023 году

В 2023 году россиян ждут приятные дополнения в налоговой сфере. При оформлении налогового вычета срок ожидания сократится с трех месяцев до 12 дней. Кроме того, планируется повысить ставки по имущественному вычету и налоговому вычету за образование детей.

Как получить налоговый вычет

Документы подаются либо через работодателя, либо напрямую на сайте налоговой и через «Госуслуги». Помимо копии паспорта, ИНН и реквизитов нужно предоставить декларацию о доходах и приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку 2-НДФЛ с работы. Декларацию легко оформить в специальном приложении от ФНС.

Когда подавать на налоговый вычет – 2023?

Согласно законодательству, сведения о доходах физлиц за 2022 год подаются в налоговый орган не ранее 1 марта 2023 года и до конца декабря. Получить налоговый вычет можно за последние три года, а у имущественного вычета срока давности нет вовсе.

За что выплачивают налоговый вычет

Право на налоговый вычет получают за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Кроме того, вернуть деньги можно за обучение и переквалификацию, лечение, страхование жизни и даже за негосударственную пенсию. Главное условие — чтобы вы платили налоги.

Налоговый вычет за образование, имущество и лечение: суммы, сроки

Деньги из воздуха: пять способов заработать, которые мы не замечаем
Меры социальной поддержки и лайфхаки, которыми россияне пользуются нечасто

Самый большой налоговый вычет — до 260 тыс. рублей — можно получить при покупке или строительстве жилья. Кроме того, вычет полагается и при ремонте жилья, в том числе в кредит. С заемными средствами потолок вычета возрастает, и получить можно уже до 390 тыс. рублей — такие суммы обычно возвращают в течение нескольких лет. Кроме того, налоговый вычет до 104 тыс. рублей можно получить за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в банке, крупные суммы возвращают за дорогостоящее лечение (ЭКО, эндопротезирование, трансплантация) и за меценатство. Стандартный возврат до 15 600 рублей положен при страховании жизни, участии в негосударственных пенсионных программах, образовании, в том числе все популярные онлайн-курсы, лечении и ДМС.

Какие еще налоговые вычеты появятся в 2023 году

В 2023 году лимит, с которого делается имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости, планируют увеличить. Предлагается поднять его с нынешних 2 млн до 4 млн рублей в большинстве регионов России и до 6 млн рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов, то есть на руки вместо стандартных 260 тыс. рублей можно будет получить до 520 тыс. рублей.

Льготы на квоты: Минфин предлагает смягчить налоговое законодательство для физлиц
Нововведения коснутся выплат при увольнении, компенсаций за лечение детей и продажи имущества

А налоговый вычет для родителей и опекунов на обучение детей планируют повысить с 50 тыс. до 120 тыс. рублей на каждого ребенка в возрасте до 24 лет, то есть максимальная сумма выплаты по этому виду налога возрастет с 6500 рублей до 15 600 рублей. Также планируется ввести налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). По новым правилам налогоплательщики — участники СЗПК (сведения о соглашении должны быть занесены в соответствующий реестр) смогут уменьшить суммы налогов и авансовых платежей по ним на размер затрат, по которым государство предлагает поддержку. Соглашения должны быть заключены после июня 2022 года, новые положения будут применяться с 1 января 2023 года. Кроме того, как рассказал «Известиям» зампредседателя комитета СФ по экономической политике Иван Абрамов, в России предлагают ввести новый социальный налоговый вычет — для работающих пенсионеров. Сумма вычета — до 50%, но не более 25 тыс. рублей. Законопроект предполагает внесение изменений в ст. 219 ч. 2 Налогового кодекса РФ в части предоставления гражданам социального пенсионного вычета.

За какой период можно получить налоговый вычет

Например, в одном и том же году вы оплатили лечение и обучение. Разрешено ли оформить два вычета в одной декларации? Или другая ситуация — 10 лет назад вы купили квартиру и только сейчас узнали о налоговом вычета. Сколько деклараций можно составить? Все эти, казалось бы, разные вопросы, объединяет одна тема: за какой период можно получить налоговый вычет? Как вернуть налог сразу за два года? А за три? Именно об этом мы и расскажем в нашей статье.

За какой период можно получить налоговый вычет

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру

Прежде всего давайте разберемся с важным моментом: имущественный налоговый вычет за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) — единственный тип льготы, который не имеет срока давности. Это значит, что вы могли купить квартиру пять или даже десять лет назад, и все равно имеете право оформить налоговую льготу. Но есть важное ограничение — вычет будет предоставлен лишь за последние три года. Если не выберете всю сумму, то продолжите подавать декларации в будущем.

Пример Зайцев приобрел квартиру в 2016 г. О налоговом вычете он узнал только в 2024 г. и теперь может подать декларации сразу за 3 года: за 2023, 2022 и 2021 гг. За более ранние периоды вернуть налог он не сможет. Если налогов за эти три года не хватит, чтобы получить всю одобренную сумму, в 2025 г. он вернет налог за 2024 г.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Как получить другие налоговые вычеты за несколько лет

В остальных случаях — когда оформляется не имущественный вычет — срок давности ограничен тремя годами. Если в 2021 г. вы понесли социальные расходы, например, за лечение или обучение, то последний период, когда вы можете подать декларацию, — 2024 г. Составляется одна декларация за 2021 г., в которую войдут все вычеты за этот период. Ограничение в три года касается всех видов налоговых льгот, включая социальные, стандартные, инвестиционные и прочие. И их также можно заявить только на доходы и расходы того периода, в котором возникло право на вычет.

Пример В 2020 г. Смирнов оплачивал лечение зубов и обучение ребенка. В 2024 г. он уже не сможет вернуть налог за 2020 г., так как с момента уплаты налога прошло более 3 лет.

Если расходы были в разные годы, то вы можете получить налоговый вычет за несколько лет и одновременно подать несколько деклараций 3-НДФЛ — каждую за свой год. То есть в 2024 году возврат налога за последние 3 года оформляется тремя отдельными декларациями — за 2023, 2022 и 2021 гг.

Важно! Вы можете одновременно подать документы на возврат подоходного налога за лечение, обучение и на прочие социальные вычеты, но если периодов, за которые вы возвращаете деньги, было два, то и получить налоговый вычет вы сможете 2 раза — каждый раз по отдельной декларации.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что бланк декларации нужно заполнять по той форме, которая действовала в конкретном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет по НДФЛ. Если подаете декларацию, не забудьте заполнить заявление на возврат налога. С 2020 г. заявление уже включено в форму 3-НДФЛ.

Фото: За какой период можно получить налоговый вычет⁠

Чтобы получить налоговый вычет за 2 года или несколько лет — в эти налоговые периоды вы должны иметь доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. И вернуть налог больше, чем вы заплатили в качестве НДФЛ, вы не сможете. Удержали в 2023 г. НДФЛ на сумму 100 000 рублей — это и будет максимальная сумма возврата за 2023 г.

Главный специалист по налогообложению

Если вы внесете все данные за предыдущие 3 года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Чтобы оформить несколько вычетов за разные годы, обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним необходимые формы и самостоятельно подадим в вашу ИФНС. Или отправим вам в формате pdf и xml.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *